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票据管理制度 为了加强会计核算工作，完善财务管理制度，确保票据妥善保管，特制定本制度。 支票由出纳员专人保管。领用支票的领用人需填写领用支票审批单，由总经理审批并由财务经理认证后向出纳员领用，领用人负责收回有关单据并及时到财务部办理有关报销手续。 原则上不准签发空白抬头或金额的支票，如确实需要，应由总经理、财务经理同意，并在支票上填上最高限额，由领用人负责收回相关的报销凭证，由财务人员核对是否准确。 建立支票领用备查簿，依序登记领用人，领用支票日期及注销日期等。 对已作废支票，与支票存根放在一起，并加盖“作废”印章后妥善保管。 发票由主管会计指定专人保管和负责核对，建立发票领用登记簿，定期对空白发票及领用的发票进行检查。 严格按照发票管理法规，不得违反发票管理规定，填开专用发票及普票或转借、买卖、代开、虚开、专用发票，或以非法手段取得专用发票。 仓库验收单、领用单每月必须定期核对后，交会计部门入帐，并装订保管。 出纳的支出单据，由出纳登记现金日记帐、银行存款日记帐后，经会计核对后，交会计入帐。 深圳中富电路有限公司 财务管理制度 为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业管理上新台阶，根据有关会计法规和本公司实际，特制定如下制度： 总原则 公司各员工必须遵纪守法从公司整体利益出发，相互协作。 公司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。 必须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。 经手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。 材料采购制度 材料库存既保证生产需要，又无积压，少积压，采购费用控制到最小。 每次采购必先由使用部门向仓库向采购部门申请。 采购部门根据申请打订单（三份），送部门经理审批方可向客户联系采购。 采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。 材料进入公司以后，仓库须及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。 供应商必须提供发票、我司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。 销售业务制度 销售业务人员必须详细登记客户资料。 销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以及有关事项。 客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。 业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或补订单。 业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。 业务人员必须负责客户全程服务，包括客户对产品的要求，送货期间，货款追回，信息反馈。 发货时必须由发货人在送货单上签字，并由客户签认。 费用报销制度 依费用报销暂行规定。 现金管理制度 现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。 每项现金收入必须由会计开具票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。 现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。 出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。 出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。 出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结。 出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。 月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余额，做到帐帐相符、帐实相符。 成本控制制度　 产品入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。 出库单一份三联，第一联存根、第二联交财务部、第三联仓库留存。 仓库保管人员必须立即登记产品数量式帐户，月底抽查产品实物与帐存是否相符。 财务部门必须建立产品数量金额式二级帐控制，月底必须同仓库帐核对相符。 　以上制度在实践中逐步完善 深圳中富电路有限公司 内部牵制制度 一、 为了减损失、浪费，提高经济效益，制定本制度。 二、 任何一项经济业务，必须有两人以上参与，不应有脱离监督的经济行为。 三、 会计管帐、管票，不管钱、不管物；出纳管钱，不管帐（除现金、银行存款日记帐外）不管物，不管已做帐的记帐凭证。 四、 仓库保管人员管好财产、物资，包括生产材料、维修用品零配件、五金材料等。 五、 办公用品指定专人购买，专人保管并发出登记。 六、 发出收款业务时，由会计开具发票，由出纳收款 。付款时由会计审核发票后，经总经理批准后付款。多种收付款单据发票，必须经总经理签名后，才能进帐。 固定资产和大宗的材料物资的采购要有批准的预算。购回后 要通过仓库保管员验收入库 ，根据领料单出库。报帐时要同时附上批准的预算单、发票、入库验收单方能付款。仓库保管员对 进出物资要及时记帐、对帐，如有不符，应查明原因，及时处理。 会计、出纳每月月终应对现金和银行存款