公司费用分析模版.doc

XX集团XX年1-X月费用分析 整体费用分析 费用结构分析 固定费用和变动费用分析 各项费用分析 （一）、人事费用分析 1、集团整体人事费用、费率、费用结构分析 1）、整体人事费用、费率：1-X月实际发生人事费用？万元，与计划费用？万元相比节（超）支？万元。本期实际人事费率？%与上月费率？%相比上升（下降）？%，与计划费率？%相比上升（下降）？%；根据实际销售完成情况，人事费用应发生？万与实际费用相比相对节（超）支？万元。 2）、人事费用结构：本期人事费用占总费用？%，与计划相比占比上升（下降）？%；人事费用中固定工资占比为？%，计件工资占比为？%，劳务薪资占比为？%，社会统筹占比为？%，公积金占比为？%，福利费占比为？%。 3）、人事费用节超的原因分析及特别事项说明： 2、人事费用投入产出分析 1）、**分公司人事费用投入产出：本期实际万元人事费用销售产出为？万元，比计划上升（下降）？万元，比上期上升（下降）？万元。 2）、**分公司人事费用投入产出：本期实际万元人事费用销售产出为？万元，比计划上升（下降）？万元，比上期上升（下降）？万元。 3、加班费分析（从工资统计表的汇总表取数，不含售后人员） 1）、管理人员：1-X月累计加班费为？元，加班费占应发工资比例为？%，其中XX部门、XX部门加班费较高。加班费较高的原因为：。。。。。。1-X月管理人员平均人数为：？人，累计加班天数为：日常加班？天/人，晚加班？天/人，季度加班？天/人，法定加班？天/人。 2）、作业人员：1-X月累计加班费为？元，加班费占应发工资比例为？%，其中XX部门、XX部门加班费较高。加班费较高的原因为：。。。。。。1-X月作业人员平均人数为：？人，累计加班天数为：日常加班？天/人，晚加班？天/人，季度加班？天/人，法定加班？天/人。 3）、后期对加班费进行控制的措施和特别事项说明： 4、人均指标（填分析表中累计数） 1）、公司人均指标 指标 本期数 上期数 本期-上期 （本期-上期）/上期*100% 人均销售收入 人均人事费用 人均交通费 人均薪资 人均加班费 备注：以上数据均为累计数对比，即1-4月与1-3月数据对比。 以上对比可看出，公司人均销售收入的环比增长高于（低于）人均人事费用（人均交通费、人均薪资、人均加班费）的增长，说明人事费用的增长处于（非）正常增长的范围。 2）、分公司人均指标（填分公司费用分析表数据） 指标 本期数 上期数 本期-上期 （本期-上期）/上期*100% 人均销售收入 人均人事费用 人均薪资 人均加班费 每百平米分公司经营面积人数 以上对比可看出，分公司人均销售收入的环比增长高于（低于）人均人事费用（人均薪资、人均加班费）的增长，说明人事费用的增长处于（非）正常增长的范围。 每百平米分公司经营面积人数的变化情况：本期？人/百平米，上期？人/百平米，增（减）？人，增减原因。。。 3）、人均指标与目标值（或集团要求值）的差异及后期改善建议（措施）： 5、人员分析（要求人事提供） 1）、本期人员变化情况：从人事部提供报表来看，本期末人员较上期末减少（增加）？人，原因为： 2）、后期人员增减计划： 3）、本公司对于提高员工工作效率将采取的措施： （二）、租赁费用分析 1、总体行政租赁费用：行政租赁费是由行政租赁费、物业管理费、设备使用费、我司自行开取租赁发票所产生的税金组成。因房屋地点的不同、面积的大小、装潢的好坏、设备的多少因素而影响租赁费高低。1-X月实际发生租赁费用？万元，占公司总费用的？%，占销售收入的？%，与上月占销售比？%相比上升（下降）？%，与去年同期？%相比上升（下降）？%。 2、各分公司租金占销售比及投入产出：本期实际租金占销售比为 %，扣除转租面积后的租金占销售比为 %。按分公司类别的列出各分公司实际租金占实际销售的比例（从高到低排序）： 分公司 租金占销售比 扣除转租租金占销售比 万元租金销售产出 计划 实际 实际-计划 **分公司 　 　 **分公司 　 　 **分公司 　 　 **分公司 　 　 **分公司 　 　 合计 　 　 对于同一类别租金占比较高或较低的分公司需分析相应的原因: 3、各分公司日均每平米租金的排序：根据各分公司租金及租赁面积算出各分公司的日均每平米租金，排序如下： 分公司 租赁费 面积 月租金 日均每平米租金 **分公司 　 　 　 　 **分公司 　 　 　 　 **分公司 　 　 　 　 **分公司 　 　 　 　 对于租赁费较高的分公司需注意：1）、是否已存在转租现象；2）、是否租赁时