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第十章 资本主义条件下的企业 教学目的： 从生产力和生产关系两个方面掌握资本主义企业的本质，了解并分析现代股份公司的所有制和产权关系。在当代高新技术迅猛发展的条件下，企业组织形式和治理结构都发生了一系列新的变化，要求把握这些变化的特点，并对由此带来的资本主义的生产关系的局部调整有正确的认识。 教学重点与难点： 1．资本主义企业制度的历史演进 2．股份公司与资本主义财产关系的变化 3．雇员持股计划和利润分享制 教学时数：3学时 在资本主义条件下，企业是生产力和生产关系相统一的基本载体。本章将在概述资本主义企业发展历史的基础上，以股份公司制为典型，分析现代资本主义企业的所有制和产权关系，剖析当代资本主义条件下的企业组织和企业制度。 本章共有三节内容： 第一节 企业和资本主义企业制度 第二节 资本主义企业制度的历史演进 第三节 现代资本主义条件下的企业组织与结构治理 （第一、二节自学，重点讲第三节） 第一、二节 重点掌握以下三个方面的内容： 一、企业与企业制度 1. 企业的概念：见教材第164页。 企业——所谓企业是指依法设立的集合生产要素，并在利润动机和承担风险的条件下，为社会提供产品和服务的基本经济单位。 2.企业的特征： 作为社会生产的基本单位，企业必须具备6个特征： ① 直接为社会提供产品或服务 ② 企业行为的直接目的是追求利润，即企业是一个营利性机构。 ③ 必须实行独立核算、自负盈亏。 ④ 拥有经营自主权：产品决定权，销售权、人事权和分配权等。 ⑤ 是依法纳税单位：纳税是企业与国家之间的唯一关系。 ⑥ 不能行使非企业的职能：如政府或其他的社会职能。 3.企业制度的含义 见教材第166页。 企业制度——以产权制度为基础的企业组织制度和企业管理制度。由国家特定的法令和条件所规范和约束，是企业处理内外关系的行为准则。 企业制度主要有三方面的涵义： ① 从企业的形成历程看，企业制度同企业是相伴而生的。企业作为生产的基本经济组织形式，其产生本身就意味着一种社会生产基本制度的确立。 ② 从法律的角度看，企业制度属于企业经济形态的法律范畴。主要有三种法律形式：个人业主制企业、合伙制企业和公司制企业。 ③ 从社会资源配置方式看，企业制度是相对于市场制度和政府直接管理制度而言的，是被作为这二者之间的一个中间层次引入的。这有利于促使政府对社会资源配置的方式从直接管理转化为间接管理，从而降低配置社会资源的成本。是一种低成本的社会资源配备方式。 二、资本主义企业制度 1.资本主义企业制度的基本特征 资本主义企业制度是建立在资本主义生产方式的基础上的，它具有以下三个基本特征：见教材第166页。 2.资本主义企业制度的三种基本形式 个人业主制企业：见教材第167—168页。 合伙制企业： 见教材第169页。 公司制企业（股份公司）：见教材第169-170页。 三、股份公司与资本主义企业财产关系的变化 参见教材第171-173页。 1.现代股份公司产权关系的特征：见教材第172页。 20世纪蓬勃发展的科技革命，大大促进了生产力的发展和生产社会化程度的提高，股份公司制在欧美市场经济国家迅速发展，国家的经济实力迅速集中在少数大股份公司手中。但是经济实力的集中，却是与股份公司的所有权即股权的分散相并进的。美国作为股份公司制发展十分典型的国家，这种股权分散的趋势表现得十分突出。伯勒与米恩斯对美国20世纪20-30年代大公司股东情况统计资料进行了研究，他们以1920年144家非金融公司为例，这些公司共拥有股东5839116人，其中股东人数在5000人以下的仅有20个公司，三家最大公司的股东人数竟达20万-50万人。美国最大的铁路公司——宾夕法尼亚铁路公司，最大的公用事业公司──美国电报电话公司（AT＆T）和美国联邦钢铁公司的股东名册上显示，在1929年中，这三家企业最大股东所持有的股票还不到已发行股票的1%，持股额分别为该公司全部股份的0.34%、0.7%和0.9%。 第二次世界大战以后，股份公司所有权分散的趋势仍在发展，但同时出现的一个现象就是，企业法人持股和机构法人持股的比例上升，到20世纪90年代，日本法人持股已占上市股份的70%左右，美国机构法人持股比例达到50%以上。但是，就广泛、分散的投资者仍然是股份公司的主要出资者来讲现代大公司的产权结构仍具有分散化的特征。据资料表明，1996年，美国通用汽车公司股东人数在100万左右，机构投资者拥有约38%的股份，但5个最大的投资者仅拥有该公司9%的股份，其他50%多的股份由分散的中小股东拥有。 股份公司所有权的分散是同生产社会化和市场化相联系的