业务管理流程解决方案A.ppt

3.汇总部门计划应当包括哪些内容 部门经营预算计划包括经营目标与关键行动措施（如何达成目标）两个部分 经营目标包括： ● 财务类目标（如：利润、销售量、应收账款、库存等）； ● 市场类目标（如：新客户开发数量、销量、成本控制、费用等）。 行动措施要包括具体的做法 4.要注意各个层次销售计划有着不同的内容和侧重点： 业务单元的关键措施强调客户： ● 制定本业务单元的关键措施； ● 预测关键措施的结果，风险与防范办法； ● 具体划分到客户和详细地区，根据时间进度进行说明 销售部的关键措施强调品种（category）: ● 明确达到目标的关键因素； ● 预测关键措施的结果，风险与防范办法； ●主要集中于产品品种的层面上，根据品种进行说明。 行动措施 ● 注重从市场重点与竞争态势保证对目标的承诺； ● 注重公司范围内的资源平衡； ● 着重公司期望目标 目标 业务单元、销售点 销售部门 五步流程之五：一个有效的销售费用预算是销售部自我约束的基础 销售费用预算 销售费用预算 A、编制原则 B、编制方法 C、预算提交审批流程 D、预算内支出审批流程 E、预算外支出审批流程 1.如何才能编制一个好的费用预算 ※ 围绕公司年度经营目标展开，为实现公司 经营目标服务 ※ 自上而下，自下而上，全员编制 ※ 以责任中心为单位，以销售为起点，确保 公司年度经营目标的实现 2.从哪里开始编制 ※ 管理费用一般根据历史数据及实际需求 做费用预算，有较大改变时应结合作业 成本预算。 ※ 费用开支中变动费用占较大比例，受其 他因素影响较大时应该假设不同情况作 出弹性预算 3.通过部门预算的三大流程在销售部建立起牢固的成本意识 预算流程1)销售部门费用预算的提交—审核—批准流程 销售部门提交收 入及费用预算 财务管理部汇总各 部门预算草案 总裁办公会议 审议预算计划 财务管理部初 审预算， 试算平衡 生产部提交生 产、采购费用 预算 其他部门提交 费用预算 年 度 预 算 经 营 现 状 下达各部门 执行 通过 否，重新制定 预算流程2)预算内支出控制流程 经办人 部门负责人 预算审核 财务部经理 总经理 财务审核 出纳付款 金额在xx万元以内，且不超过部门预算总额80% 金额在xx万元以内 金额在xx万元以上 预算流程3)预算外支出控制流程 经办人 部门负责人 预算审核调剂 财务部经理 总经理 财务审核 出纳付款 金额在xx万元以内 金额在xx万元以上 4.销售部长必看的两张表 表1)销售费用预算表 小计 低值易耗品摊销 行政扣罚损失 教育培训费 0 二、非经常性项目 递延资产摊销 折旧 其中： 上级分摊费用 员工保险支出 办公费 租赁费 0 一、经常性项目 固 定 费 用 下旬 中旬 上旬 比上期+、- 占收入 支付时间 预算金额 预算依据（%） 费用项目 类别 预留编码： 编制部门： 预算期间： 单位：元 0 销售费用合计 财务费用 0 小计 其他税金 增值税附加 增值税 税 金 0 小计 交际应酬费 电话费 差旅及交通费 工资及福利 变 动 费 用 审批： 编制人： 续 * ABCD赋予管理者一个新角色：既在流程中，又超越于流程。 对主管的最大考验不在于主管的工作成效，而在于主管不在时员工的工作成效。 所以对于企业中高层管理者来说，很重要的一个职能，就是让你管理的员工能够发挥他们自己的才能，而不是你亲自去做好每一件事。 ABCD是一种流程管理，就是说，要建立一种让企业像机器一样，能够自动运转的流程，这一过程中，管理者要对自己有一个全新的角色定义： ABCD模式中管理者既要在流程中，又要超越于流程。 既要在流程中——你要制定出执行的启动流程 又要超越于流程——制定出启动流程后，你就要放手让手下去做。 建筑师建大楼与蜜蜂最大的区别在于，建筑师在建大楼之前，有一个图纸。 ABCD模式中的管理者是建筑师，员工是蜜蜂。 业务流程ABCD管理模式：战略管理者的全新执行工具 如果把一个公司看作为一部机器，把公司的所有业务流程用1~12月世界来编排，每个月应该做些什么，到哪个月应该达到什么效果，取得多少成绩，这就是业务管理系统。 在ABCD业务管理系统中，经营预算计划是在“做什么”之前，先想“怎么做”。 A部分： 经营预算计划：用脑子打仗 ﹡第一部分：指导A成功的根本原则 ﹡第二部分：制定经营预算计划的“351”关键点 ﹡第三部分：通过精心设计的五步流程保证经营预算计划规范与权威 ﹡第四部分：公司经营预算计划的10张关键表格模版 99.9%的企业都要做经营计划和预算，但80%没有一套制定计划的流程和模板。结果“计划”成了“假计划”，“做计划”成了根老板玩数字游戏；A部分指导企业如何正