大学城KTV可研报告.ppt

项目概况 项目名称：熙街自助式KTV 项目地址：重庆市沙坪坝区大学城熙街二期 建设内容：自助式KTV、休闲娱乐场所及其配有小型超市 项目定位：中低档 营业面积：总面积1100平方米，共有35个包间。包括迷你包（3个*8）平方米、豪包（3*40）、 VIP(2*50)、小包（11*15）、中包（11*20）、大包（5*35）、超市50m^2、厕所（2*30）、过道+大厅80m^2、娱乐休闲区80m^2。 配置及建设内容：装修豪华、典雅、舒适，设有各式卡拉OK，采用VOD电脑点歌系统，高级录音棚。包括自助式KTV、休闲娱乐场所、小型超市等 开发商概括：总投资500万，首期投入自有资金300，后期投入200万。其中：投资成本124万，建设投资105，流动资金271，正常营业收入 39万。主要技术经济指标如下表所示 市场分析—熙街 市场分析—陈家桥 熙街位置图 同行业对比 KTV平面图 年营业额682.8万元—盈利分析 四、投资估算 固定资产投资估算 固定资产投资估算 变动成本比例估算 变动成本比例估算 资金筹措 资金来源 项目筹资方案 3.42万元低运作高效率—员工工资估算 部门 月（万元） 服务部 约2.00 综合部 约0.4 财务部 约 0.4 超市部 约0.24 营销部 约0.4 总计 约3.42万元 员工工资表（固定部分）4·1 固定资产投资是每年进行的必要投资，缺少固定资产投资，KTV将无法正常运行。一个项目的KTV固定资产估算，需要了解相关项目的大致运营状态，再根据拟建项目估算可得固定资产投资，具体要求数据有员工薪金（固定部分）、年折旧、能源费、广告费、其它意外支出组成，详细数据来源及具体演算过程，见表4·1——4·3。 21万元＜39万元意义何在—资产投资估算 费用支出 演算依据及过程 金额（万元/月） 所占月营业额百分比（%） 薪金 员工薪金由员工工资分析表得出，即：服务部（2万）＋综合部（0.4万）＋财务部（0.4万）＋营销（0.4万）＋超市人员（0.24万）+流动人员（300元）≈4万/月。 4 6.7% 员工餐费 为员工提供晚餐和夜宵补助5元，人数由KTV成本预算分析中的人员配备可知：服务部（20人）＋综合部（4人）＋财务部（2人）＋营销部（4人）＝30人，可知餐补为30×5×30＝0.45万元/月。 0.45 0.75% 瓷器、玻璃器皿、银器、餐巾、吸管、牙签 根据KTV的经营，以及相关资料有哪些信誉好的足球投注网站，得出KTV瓷器、玻璃器皿、餐巾等属于易耗品，每月必须备足量，储备量价值一般在0.5万/月元。 0.5 0.83% 清洁器具 每月的清洁器具所用清洁剂，耗费人工等费用总计0.08万元/月。 0.08 0.13% 水、电、气能源 水、电、气能源消耗根据KTV、88调查得知电为最大消耗能源，三者总计为3万/月元。 3 5% 超市货物 酒水、零食、纸张、饮料等合计为8万/月 8 13.3% 娱乐器材 骰子、棋牌、麻将、电脑器材等3万 3 5% 费用支出表4·2 21万元＜39万元意义何在—资产投资估算 费用支出 1 演算依据及过程 金额（万元/月） 所占月营业额百分比（%） 广告推销 广告推销为KTV开业做的广播宣传和KTV外墙广告，根据熙街的推销和陈家桥当地情况，可预估熙街费用大约为0.5万元/月。 0.5 2.1% 税金 根据缴纳税费情况，一般缴纳营业税5%—20%，根据大学生自主创业的优惠政策，免缴税费 0 0 维修、保养 KTV正常的营业都会存在一个维修和保养费用，根据熙街同期声和陈家桥东翰歌王的电话询问，得知平均每月维修费用在0.2万元左右。 0.2 0.08% 折旧 KTV的运营折旧，按一般物折旧及熙街同行业调查可知，KTV折旧平均每月为0.8万元。 0.8 0.83% 其他 不可估计，可变动的支出，根据同期声KTV的意外支出，结合熙街当地情况，预算为0.5万元/月。 0.5 0.63% 费用总额 费用总额为费用支出项目的总和为21万元/月，费用总额占营业额的百分比为21/60＝35% 21 30.16% 利润 已知，毛利为39万/月，费用总额为21万元/月。可知利润为39-21＝18万元/月。 由，营业额60万元/月，纯利润为18万元/月，可知其利润率为18÷60＝30% 18 34.84% 费用支出表4·3 月固定投资15.8万元—资产（固定部分）投资估算 根据资产投资＝固定部分＋可变动部分，又由费用支出表4·2、4·3，可变动资产投资项目，及所占比例40.6%，可以得知固定投资项目，及所占比例。 人工成本＝固定部分（3.42万元/月）＋变动（4.7万元/月），人工变动成本占营业额4.6%，所以人工固定部分占营业额