审计部审计人员入职培训.ppt

（4）投诉应在知道被投诉事项发生之日起一个月（如被投诉事项属于持续性行为，在结束之日起一个月）内提起；举报可不受事项的时间限制。 （二）投诉举报范围 （1）集团内单位或员工违反各单位或部门重要规章制度的行为； （2）集团内单位或员工影响各单位或部门经济利益和名誉的行为； （3）集团内单位或员工受到明显不合理对待； （4）员工工作态度恶劣的行为； （5）集团内各单位或部门现行各项制度的不合理性； （6）投诉人认为不利工作、影响各单位或部门利益的其他事项； （三）投诉举报途径 （1）信件 收信地址：北京市海淀区远大路路一号金源时代购物中心B区写字楼909室 博森集团审计部 邮编：100097 （2）电子邮件：bsjb@dfbs.net.cn （3）电话：010801或899 （4）面谈 五、博森集团内部审计项目操作流程 （一）实施审计项目流程图 制定审计计划并选择被审计单位 审计准备 了解被审计单位基本情况 进行审计终结前的归纳总结工作 有重点的进行全面审计，进行实质性测试 规划审计实施重点和进度安排 总结评价及归档 后续审计及跟踪整改 综合各方意见提出可行审计建议，编制正式的审计报告 选定 跟踪 终结 完成 判断 总结 （二）审计项目操作程序流程图 D:\办公\工作资料\年后工作资料\新员工培训\营业厅现场审计流程.vsd （三）营业厅审计操作流程 D:\办公\工作应用\年后工作资料\新员工培训\营业厅现场审计流程.vsd 六、内 部 审 计 报 告 内部审计报告 1、审计报告，是指审计中心对审计事项实施了必要的审计程序后，就审计工作情况和审计结果向集团董事会或主管领导及或被审单位提出的具有内部约束力的正式书面文件； 2、被审计单位，是指根据集团总裁指令或经核准的审计工作计划中； 3、确定的集团内部各部门、各下属企业、全资子公司、控股公司等审计对象； 4、凡集团、总裁、总裁办公会议批准的审计事项，审计部门实 施审计后，都应当提出审计报告； 5、审计部门出具的审计报告，应当由审计部主管主任和审计小组组长签章后，径送集团总裁或主管领导，无需经其他单位审定； 6、服务对象：管理层，委托部门、被审计单位及其主管部门； 7、质量要求：准确、客观、清楚、扼要、完整、及时、建设性； 8、格式：封面，标题及文号，基本情况，审计发现，审计结论及审计建议，审计单位名称，审计报告日期，签发人，抄送名单及发文信息，附件。 撰写审计报告的主要步骤 （一）汇总情况。审计人员实施了必要的审计程序后，将审计工作底稿以及相关资料进行汇总并对有关的问题进行重点说明； （二）分析、整理和筛选审计证据。审计人员对所掌握的审计证据进行分析、整理和筛选，剔除不真实的和次要的审计证据，保留重要的审计证据，保证审计证据和审计报告的质量； （三）确定审计报告的主要内容。重要的内容应当写入审计报告，次要的内容可以通过其他适当的形式向被审计单位转达； （四）分析原因和拟出建议。根据被审计单位存在的各种问题，分析问题的原因和本质，进而拟订改进这些问题的建议； （五）撰写初稿。审计人员根据工作底稿的复核认为需要修改和调整审计报告的，应当根据实事求是的原则，对审计报告作出必要的修改和调整。 （六）定稿和报送。审计经理对审计报告进行审定，作出修改定稿。 报送程序： 审计报告征求意见稿 分公司经理是否对报告内容有异议 发送分公司经理抄送审计部经理 无异议 定稿 报送负责人抄送总裁 是否同意审计报告及建议 同意 发送审计通报 落实审计报告的异议 有异议 七、工 作 注 意 事 项 （一）出差前事项 根据被审计单位的实际情况，进行审计准备 1、成立审计小组 2、发出审计通知书 3、填写出差申请单 交部门经理审批签字（一式两联一份交前台一份自己保存） 4、填写差旅费借款单 交部门经理审批签字 交商务助理（刘维） （二）出差中事项 1、住宿标准120元 包车费用标准300元 2、与分公司人员沟通 3、计划审计路线，与督导沟通 （三）出差后事项 1、如实际出差时间天数与预计出差天数不一致需要重新填写申请单； 2、及时报销出差费用； 3、撰写审计报告。 培训结束 谢谢！ 博森集团审计部 审计部内部审计人员入职培训 务实为基 服务为源 以人为本 合作共赢 一、内 部 审 计 简 述 （一）内部审计的定义 内部审计，是指集团内部审计机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对集团所属各部门、分公司、全资及控股子公司的内部