房地产全成本管理培训教程.ppt

谢 谢！ 偏差 成本信息月报分析 动态成本信息 反馈 设立目标成本（审批及修订） 关于目标成本 PDCA 四、目标成本的管理 ------动态成本管理 总目标 我们需要通过对房地产各个业务过程进行成本控制，才能实现降低成本的目的。 我们应建立形成分工负责、有机协调的责任成本体系。 关于目标成本 五、目标成本的实现 回顾： 目标成本是基于企业目标建立的 目标成本是在项目运作过程中逐渐形成和明确的 目标成本的管理要基于完善的动态成本信息管理 目标成本管理的实施要依赖于责任成本管理体系 案例：目标成本的设定形式 案例：动态成本信息反馈系统 案例：成本数据库的建立 目标成本管理中经常遇到的问题 1、目标成本合理吗？ 2、动态成本信息为什么失真？ 案例1：目标估计不足 案例2：目标刚性不足 案例3：目标与实际脱节 案例1：信息归集不及时 案例2：信息反馈失控 责任成本管理 内容 一、责任成本的解读 二、责任成本的分解 三、责任成本分解原则 四、责任成本的落实 五、责任成本的评估与考核 六、案例 责任成本体系是通过确定责任主体和评价部门，通过技术经济指标的设定、执行和考核，来保证目标成本的实现。 责任成本体系的目的在于提高公司全员成本管理意识及水平，加强不同专业、不同流程之间的合作和沟通，形成分工负责、有机协调的成本管理体系，体现结果与过程并重的原则 关于责任成本 一、责任成本的解读 方式一：根据成本科目，将目标成本分解成《目标成本控制责任书》，对各项目费用的责任部门及其主要职责的说明，包括控制内容、控制要点和手段，形成成本控制的指引 方式二：根据合同分类，将目标成本分解成《合同控制清单》，将合同签订、履行的责任落实到合同责任部门，以各部门成本责任的完成来保证目标成本的完成 关于责任成本 二、责任成本的分解方式 序号 成本项目 成本责任 金额 责任部门 责任人 一 土地获得价款 　 投资部　 　 二 开发前期准备费 　 发展部　 　 三 主体建筑工程费 　 设计部 工程部 采购部　 　 　 　 四 主体安装工程费 　 　 五 社区管网工程费 　 　 六 园林环境费 　 　 七 配套设施费 　 　 八 开发间接费 　 项目部　 　 　 开发成本 　 　 　 九 期间费用 　 财务部 营销部　 　 　 项目总投资 　 总经理　 　 方式一：成本科目 分类 合同名称（示意） 编号 考核标的 责任部门 负责人 设计合同 方案设计合同 　 　 产品技术部 　 施工图设计合同 　 　 　 园林景观设计合同 　 　 　 专业设计合同 　 　 　 地质勘察合同 　 　 　 测绘合同 　 　 　 建安工程合同 三通一平工程施工合同 　 　 项目工程部 　 试桩检测合同 　 　 　 单独施工的桩基础工程合同 　 　 　 建筑安装施工总承包合同 　 　 　 园林景观合同 园林景观工程施工合同 　 　 　 集中采购合同 外墙装饰材料采购合同 　 　 采购部 　 门窗制作安装合同 　 　 　 电梯采购安装合同 　 　 　 发电机采购合同 　 　 　 通风空调设备采购合同 　 　 　 方式二：合同分类 以成本形成主体作为成本责任主体 关于责任成本 三、责任成本的分解原则 关于责任成本 五、责任成本的落实 责任主体 责任内容 责任控制要点 责任履行评价 责任状（书） 责任成本的分配最终落实到了项目运筹计划以及 各部门工作计划中！（加入时间、质量、价值、责任人等要素） 责任成本指导书 关于责任成本 六、责任成本的评估与考核 评估方式 评估指标 无效成本 考核方式 谨慎与全面性 量化评估 回顾： 责任成本的分解是基于责任形成的主体 责任成本分解后要形成明确的责任成本管理指导书 责任成本的管理要引入考核、评估机制 责任成本管理的实施与绩效管理需谨慎挂钩 案例：责任成本的分解落实 案例：责任成本考核的全面性 1、设计管理的责任成本仅仅是设计费吗？ 2、招投标管理的责任成本如何切分？ 案例1：设计阶段 责任成本管理 案例2：招投标责任成本管理 责任成本管理中经常遇到的问题 3、责任分配合理吗？ 4、这些问题是责任成本管理的错？ 案例1：样板房成本谁来管 案例2：图纸的成本责任 案例3：合同招标与实施责任 案例1：产品品质下降了 案例2：财务数据失真了 案例1：质量问题出现了 责任成本管理中经常遇到的问题 责任成本控制要点指南的介绍？ 第一项 …………. 立项成本控制要点应用指南 第二项 …………. 规划环节成本控制要点应用指南 第三项