投資管理流程圖-流程管理.doc

投资之取得作业 – 长期股权投资 流程图L01 投 资 单 位 行 政 单 位 投资之取得作业—剩余资金投资 流程图L02 投 资 单 位 会 计 单 位 行 政 单 位 投资标的物之保管作业—保管与记录 流程图L03 投 资 单 位 行 政 单 位 投资收益取得作业—股利收入 流程图L04投资处分作业—长期股权投资 流程图L05 投 资 单 位 行 政 单 位 投资处分作业—剩余资金投资 流程图L06 投 资 单 位 会 计 单 位 行 政 单 位 上承财务管理制度 拟订投资计划 及评估报告 评估报告 投资计划 专家意见? 取具专家意见 专家意见 投资计划 评估报告 专家意见 依核决权限呈核 核准? YES NO YES NO 专家意见 投资计划 评估报告 存档备查 会同行政单位依财务管理制度一般费用报支作业请款执行投资计划 专家意见 投资计划 评估报告 存档备查 股 票 依投资标的物之保管作业办理 存档备查 投资计划 (复印件) 评估报告 据以依规定办理公告及 申报后存档备查 L02-3 上承财务管理制度资金预算作业 拟订投资组合建议 投资建议表 依核决权限呈核 选定投资标的 依财务管理制度一般费用报支 作业请款执行投资交易 成 交 单 有价证券/ 保管收据 有价证券? YES NO 有 价 证 券 依投资标的物之 保管作业办理 保 管 收 据 成 交 单 成 交 单 (影 本) 登入记录簿并 存放公司保险箱 编制传票入帐 据以依规定办理 公告及申报 L02-4 上承投资之取得作业 有 价 证 券 填写有价证券取得记录表 有价证券 取得记录表 核对签收 填写有价证券 保管清册 有价证券 取得记录表 存档备查 有价证券 保管清册 单位主管签核 有价证券 保管清册 有 价 证 券 存档备查 存放银行保险箱 L03-3 投 资 单 位 会 计 单 位 接获被投资公司 除息(权)通知 填写投资收益明细表 投资收益 明细表 依核决权限呈核 投资收益 明细表 股利发放 通知书 收到被投资公司 股利发放通知书 据以入帐或注 记增加之股数 领 取 股 利 股票股利? 现 金 依财务管理制度 出纳收入作业办理 NO YES 股 票 依投资标的物之 保管作业办理 L05-2 上承长期股权 投资后管理 拟订长期股权 投资处分计划 专家意见? 取具专家意见 YES NO 专家意见 处分计划 依核决权限呈核 执行处分计划 依投资标的之保管作 业领取股票予以处分 有价证券 保管清册 单位主管签核 编制处分报告 投资计划 专家意见 资 金 处分报告 依核决权限呈 核后存档备查 存档备查 依财务管理制度出纳收入作业办理 专家意见 L06-3 有价证券到期或短期资金需拟处分投资标的 填写投资处分明细表 投资处分 明细表 依核决权限呈核 有价证券 处分投资 投资处分明细表 (影 本) 投资处分明细表 (影 本) 投资处分 明细表 交易凭证 资 金 存档备查 依财务管理制度出纳收入作业办理 据以入帐 依规定办理 公告及申报 L06-4 依投资标的物之保管 作业领取有价证券