第三章 会计报表子系统.ppt

第三章 会计报表子系统 主要内容 会计报表子系统概述 会计报表的编制方法 会计报表子系统软件介绍 第一节 会计报表子系统概述 一、会计报表的分类与特点 （一）分类 按报送对象分类：外部报表、内部报表 按编制单位分类：单位报表、汇总报表、 合并报表。 按编制时期分类：定期报表、不定期报表 按反映的经济内容分类：财务状况报表、经营成果报表、费用成本报表。 1.输入数据量少。 2.不设置报表数据直接修改功能。 《会计核算软件基本功能规范》第三十五条规定：对根据机内会计凭证和据以登帐的相应帐簿生成的各种机内会计报表数据，会计核算软件不提供直接修改功能。 3.输出信息规定性强。报表的格式、内容、方法。 4.通用性更强，适用面更广。采用自定义的方法编制报表和报表分析。 5.图表并用进行报表分析 二、会计报表子系统的功能 1.文件管理：报表创建、报表删除、报表备份、报表恢复。 2.格式管理：格式定义、数据来源定义。可以利用模板生成报表，也可以自定义报表。 3.报表数据处理：报表生成、审核、透视、舍位、汇总、合并。 4.图表管理：利用报表数据绘制图形。 5.报表输出：显示查询、打印、报表传输。 三、报表子系统数据处理流程 （一）手工会计信息系统报表数据处理流程 （二）电算化报表子系统数据处理流程 计算机会计信息系统报表数据来源： 1.计算机会计信息系统的总账及其他子系统； 2.计算机会计信息系统的会计报表子系统； 3.计算机会计信息系统外部数据输入。 四、报表的基本结构 标题：报表的名称，含副标题。 表头：描述报表整体性质的部分，位于每张表的前端，一般填列：报表编号、编制单位、编制日期、计量单位、各项目名称等。 表体：报表的核心和主题，数据的主要表现区域。 表尾：表体以下辅助说明的部分以及编制人、审核人等内容，既有固定的文字说明，也可能有少量的数值数据。 第二节 报表的编制 一、报表软件分类 根据功能和应用目标分类： 1.电子表格：这一类软件主要处理平面报表格式、数据排列、运算问题，以EXCEL为典型。电子表格软件与数据库的接口基本上没有或非常简单，报表中的统计数据都需要由程序代码计算后填入表格中，基本上无法不编程序就自动化地根据数据库中的数据产生动态报表或分析报表。事实上，这类产品严格地说应当属于电子表格类软件。这类报表软件既面向最终用户，也面向软件开发者。还有用友华表软件。 2. 报表生成组件 对于一个数据库应用系统，将系统产生的数据变成直观的报表或图形，是一件比较麻烦的工作，特别是要生成一些统计分析报表、统计图表等，如果全部通过编写代码实现，更是工作量惊人。报表生成组件就是为了解决这类问题而出现的。这类软件是编写应用系统中报表模块的开发工具（或中间件），其应用对象是软件开发者，而不是最终用户。 报表组件一般有较完善的报表展示和输出能力，并自带报表设计器，能很方便定义各种复杂的报表和统计图； 例如华表Cell组件、明宇报表、润乾报表。 3.报表管理软件 报表管理软件主要是为了解决报表采集、层层上报汇总的需求而出现的，如机关企业调查统计业务、报表上报业务、政府机关网上直报业务等。报表管理软件的特点是报表编辑非常灵活快捷；能处理复杂的指标勾稽关系；有较强大的指标运算关系；能自动管理报表数据，而无需人工根据表样建库；具有在报表汇总基础上进行报表分析的能力。这类软件以国内较成熟，如用友通用报表软件UFO、久其报表、新连线PowerReport、中普友通报表等 。 报表管理软件的长处在于数据采集汇总和报表分析，一般面向终最终客户，也适用于集成商。可以作为完整的报送解决方案直接给客户实施，也可利用二次开发接口为客户定制开发。它们适合对数据分析能力要求不高，而对数据的展示和报表填报有较高要求的客户。 4.商业智能（Business Intelligence 简称BI）及分析报表软件 随着国内ERP系统的推广和企业信息化浪潮，大部分大中型的企事业单位积累了大量的业务数据, 如何把数据转化为信息，使得业务人员（包括管理者）能够充分掌握、利用这些信息，并且辅助决策，就是商业智能主要解决的问题。 商业智能大致分为报表、分析、挖掘三个层次, 报表系统是BI的低端实现, 现在国外的企业，大部分已经进入了中端BI，叫做数据分析。有一些企业已经开始进入高端BI，叫做数据挖掘。而国内企业，目前大部分还停留在报表阶段。 商业智能分析报表软件重心已经不再是报表，而是侧重于后台数据的分析挖掘，报表只是用来展示分析挖掘的结果。 二、UFO报表软件介绍 UFO是用友软件股份有限公司开发的通用报表管理软件，是把财务软件与Excel捆绑在一起开发的电子表格软件。 独立使用：处理日常办公事务，完成表格制作、数据运算、图表分析等电子表的所