第三章建设项目费用.ppt

*/17 （3）预付账款 预付账款=预付的外购原材料、燃料或服务年费用÷预付账款周转次数 （4）现金 包括库存现金和银行存款。 现金需要量=（年工资及福利费+年其他费用）÷现金年周转次数 （5）应付账款 应付账款=（年外购原材料+燃料及动力费）÷应付账款周转次数 （6）预收账款 预收账款=预收的营业收入年金额÷预收账款周转次数 不等于营业收入 */17 例6 */17 【解】：问题1：建设期贷款利息计算： 1人民币贷款实际利率计算：人民币实际利率=(1+6%÷4)^4－1=6.14% 2、每年投资的贷款部分本金数额计算： 人民币部分：贷款总额为：40000－2300×6.6=24820万元 第1年为：24820×20%=4964万元 第2年为：24820×55%=13651万元 第3年为：24820×25%=6205万元 美元部分：贷款总额为：2300万美元 第1年为：2300×20%=460万美元 第2年为：2300×55%=1265万美元 第3年为：2300×25%=575万美元 */17 3、每年应计利息计算： （1）人民币贷款利息计算： 第1年贷款利息=(0+ 4964÷2)×6.14%=152.39万元 第2年贷款利息=(4964+152.39+ 13651÷2)×6.14%=733.23万元 第3年贷款利息=(4964+152.39+ 13651+733.23 +6205÷2) ×6.14%=1387.83万元 人民币贷款利息合计= 152.39+ 733.23+ 1387.83=2273.45万元 */17 */17 */17 问题3: 根据建设项目总投资的构成内容,计算拟建项目的总投资: 总投资=建设投资+建设期贷款利息+流动资金 =52180+5000+276.85×6.6+2273.45+8878.89=70159.55万元 * 1、冬雨季施工增加费：是指工程在冬雨季施工期间为确保工程质量或进度，采取的各种措施（保温、防寒、防雨防潮、排水）费用以及增加工序、机械使用及材料消耗量等所需的补偿费用。 2、夜间施工增加费：是指由于设计和施工技术要求必需连续施工而发生的夜间施工增加的费用，或根据建设单位对工期要求而需组织夜间施工所发生的费用。 3、材料二次搬运费：是指由于施工场地的限制或有障碍物，车辆无法通过，建筑材料无法一次运输到位，而必须经过二次搬运所增加的费用。 4、特殊工种培训费：是指特殊工程按照设计或规范要求，需对某种工种加以培训并经考核以达到所要求的技术水平而增加的费用。 5、生产工具用具使用费：是指施工生产所需不属于固定资产的生产工具及检验用具等购置、摊销和维修费用，以及支付给工人自备工具的补贴费。 6、检验试验费：是指对建筑材料、构件和建筑安装物进行一般鉴定、检查所发生的费用，包括自设实验室进行试验所好用的材料和化学药品等费用，以及技术革新和研究试制试验费。 7、工程定位复测、点交、场地清理等费用 8、特殊地区施工增加费：是指铁路、公路、通讯、输电、长距离输送管道等工程在原始森林、高原、沙漠等特殊地区施工增加的费用。 9、仪器仪表使用费：是指通讯电子等设备安装工程所需安装、测时仪器仪表摊销及维修费用 * * * * * * * * * * * * * * * * 二、办公和生活用家具购置费 指为保证新建、改建项目初期正常生产、使用和管 理必须购置的办公和生活用家具、用具的费用。 3．工程建设其他费用的构成 工程建设其他费用，是指从工程筹建起到工程竣工验收交付使用止的整个建设期间，除建筑安装工程费用和设备及工具、器具购置费用以外的，为保证工程建设顺利完成和交付使用后能正常发挥效用而发生的各项费用。 工程建设其他费用，按其内容大体可分为三类： 第一类：指土地使用费； 第二类：指与工程建设有关的其他费用； 第三类：指与未来企业生产经营有关的其他费用。 4．预备费 （1）基本预备费 基本预备费是指在初步设计及