绩效考核指标考核.ppt

绩效考核指标考核内容及如何衡量学习提纲 财审中心 主要内容 考核指标基本概念 如何衡量考核指标 各系统的职责 绩效考核目的和作用 目标:是努力的方向，是达到双赢效果的基础。 量化考核：仅是推动和衡量的一种方式，考核结果在一定阶段是前进中调整方向的依据（回头看需要在那个方面努力、需要改进的地方,以便进行有效调整后顺利到达目基地） 。一定不要让考核的分值成为沉重的压力和包袱，要避免单纯的追求分值而忽视了真正的目的。 考核范围说明 考核基本指标的概念 发货与主营业务收入的换算：将含税的发货额换算为不含税的收入额 国内主营业务收入=发货额/1.17 17%为价外的增值税 ，在计算毛利时要扣除部分。 国外主营业务收入=发货额，因为出口实行免抵税核算方式。需要交纳税金为发货额2%-4%，需要计入销售成本（因此在计算超价及提成时应扣除发货额2%，因为基本是按照生产产品核定的，应按照销售成本进行核定）。 毛利率 毛利额：主营业务收入与产品的成本差额 毛利率=（主营业务收入-主营业务成本）/主营业务收入*100% 销售费用率 销售费用率=销售费用/主营业务收入*100% 中大销售费用率=销售费用/其他业务利润*100% （具体情况具体分析） 营业外收入及营业外支出 收入主要有税金、管理费、废品收入和质量赔款、固定资产出售收入等，支出主要是固定资产报废处理支出、税金支出、赔偿款等。 特殊说明：按照2013年度的考核方案规定，跨年度的收支的追溯期为3年。如2012年度的收支，2013年度发生，则需要在营业外收入或支出中列支，通过此核算方式直接增减了当年的利润，则在计算指标完成时不必在进行调整。按照3年期计算，2015年度前发生的2012年度的收支均可以再发生的当年进行核算。2013年、2014年以此类推。 其他业务利润 其他业务利润=其他业务收入-其他业务成本 收入目前主要核算售后配件、收费的维保、工程安装收入 支出主要核算售后配件成本、收费的维保成本费用、工程安装费用和材料成本 2013年度各公司的其他业务利润均单独进行核算 利润的构成 利润=主营业务收入-主营业务成本-营业税金及附加+其他业务利润（其他业务收入维保、售后配件-其他业务成本）-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出 净利润=利润-所得税（利润+调增项（主要是业务招待费*40%、白条收据等-调减项）*25% 生产成本构成 总成本=材料成本+直接工资+制造费用 制造费用=折旧费+工资及福利+机物料消耗+修理费+电、燃气费+周转材料费+外委加工费+其他（差旅费、办公费等） 总体创收的原则：以2012年度发生额为基数，2013年度新发生或在原有基础上变动的。如：采购某材料2011年500元，2012年下降50元，2012年度450元，2013年度如果还是450元，则不存在创收；如果是为440元，10元为创收。 考核指标如何衡量 单项最高完成比为150%； 单项最低完成比为零； 各项达成率=完成比*权重 完成比=实际完成/考核指标数 完成比=100%-(实际-考核)/考核…..控制指标 正为扣减比,负数为加分比. 单项涉及N项内容:各项分配比=100%/N 单项完成比=N项完成比相加 系统考核值= N项达成比相加 最终考核值=本系统考核值*70%+集团总体考核平均值*30% 具体按照指标说明： 考核指标达成率演算 各系统的职责 各系统：按照目前想到的,会不全面和不完善,运行中可以逐步完善. 按照总裁办的要求每月10日前将考核指标完成情况上报相关的数据给予审核部门； 按照总裁办的要求每月反馈相关联系统的服务满意度等情况； 确认审核部门的审核结果； 将审核确认后的考核数据上报总裁办。 表格形式可以参考。 财务中心 分别向各销售公司反馈发货、主营业务收入、毛利率、销售费用、其他业务利润、利润完成情况；应收账款清理和新发生情况、存货中呆滞在制品的清理、新增情况； 审核制造公司上报的创收额； 配合其他系统特定费用的支出情况的确认（售后、工伤、定值费用）； 各公司考核指标的完成情况分析。 其他与财务数据有关事项的审核。 审计中心 完成采购中心创收额的审核； 管理部门创收额。 物流中心 反馈呆滞材料和产成品的清理和新增情况； 反馈其他系统指标的完成情况（采购、生产入库等情况）； 人力资源 制造公司安全事故费用的反馈； 制造公司万元产值的确认； 2011年度、2012年度安全事故费用额的提供。 制造公司 需要提供基础数据 2012年度主机售后返修率台次、末端售后返修率台次 。 研究院 2012年度质量及售后费用支