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**财务管理咨询案例分享 项目的背景 客户作为世界第四大白色家电制造商，在全球30多个国家建立本土化的设计中心、制造基地和贸易公司，全球员工总数超过5万人，2007年全球销售额达1180亿元人民币。 集团于2005年底开始推行‘全球化品牌战略转型’，并于2007年全面推动信息化流程再造及相关财务、人力资源转型项目。 案例分析#2 财务共享转型项目目标 中国区财务共享转型建设进度 共享服务中心与各园区财务的职责划分 案例分析#2 财务管理转型实施路径方案需要回答的问题: 案例分析#2 预算与成本核算管理项目的总体目标 建立一个能够支持客户战略目标实现的全面预算管理体系，通过事前预算，实现战略、计划、预算、预测、分析、风险控制、资源配置与绩效管理的有效集成，支持绩效、增长和风险控制目标的实现 明确成本与费用动因，建立支持客户卓越运营的端到端的成本费用预算、管理、分析方法和体系，通过对各类成本费用属性分析，支持成本竞争力的提升 汇总现状改进需求和**预算实践，本项目需聚焦以下关键改进点 建立集团-BU-PL自上而下的战略目标分层分解流程，并建立BU/FU、产品/区域矩阵式组织体系的横向目标协同流程 准确预测+行动计划=预算保障；月度预测+季度滚动预测=洞察未来 客户集团预算编制模型整体框架设计 案例分析#2 客户集团财务管理转型成功的关键要素 * 国内某大型家电制造集团财务管理转型实施项目 项目的背景 **所开展的项目工作 财务共享服务中心的实施 组织定位与实施转型路径规划 预算与成本核算管理 项目的成功因素 国内某大型家电制造集团财务管理转型实施项目 项目的背景 **所开展的项目工作 财务共享服务中心的实施 组织定位与实施转型路径规划 预算与成本核算管理 项目的成功因素 设计未来共享中心和当地财务的相关岗位 撰写《岗位手册》（岗位职责描述） 实现人岗匹配，定岗定编 确定相关岗位与职责 具体内容 制定具体的服务质量标杆 消除冗余工作 按照业务循环进行核算的专业分工 并构或成立新的企业后，通过SSC实现核算工作的快速复制 核算信息由SSC统一处理、统一监控 核算内容及实、完整 流程标准化 科目标准化 帐务处理原则标准化 在2008年底实现集团国内会计核算业务的集中处理 明确服务水准 改善核算效率 提高财务透明度 实现规模效应 设计《流程图》 汇总《流程单证明细表》 编制《操作手册》 编制《内控规范》 梳理核算流程 开发HSP系统 与其它系统进行对接 进行场景测试，完成《测试文档》 上线后续支持与优化 搭建影像信息扫描平台 具体目标 组织与人员的再造 系统的再造 流程的再造 通过HSP项目：梳理会计核算流程、确定相关岗位职责、搭建影像信息扫描平台，在2008年底实现集团国内会计核算业务的集中处理 黄岛/胶南 集团/重庆 合肥 武汉 大连 2008.3.15 2008.4.30 2008.5.30 2008.6.30 2008.7.30 青岛地区 2007年 117个公司 128个公司 25公司 10个公司 5个公司 9个公司 平度、胶州 等园区； 各工贸 2008.12.30 179个公司 11个公司 HGVS实施到位 HSP系统开发 2008.2-3月 HSP流程及业务操作手册 HSP扫描系统实施/帐务共享 工贸GVS上线 HSP扫描上线帐务同步共享 2008.4-7月异地工厂共享 2008.8-12月 CMI工贸共享 356个法人公司帐务共享 Q1 ：128个法人公司共享 Q2 ：168个法人公司共享 财务共享服务中心 按照标准的核算流程、标准的会计科目、标准的会计分录进行集中处理 按照也类型进行分工、提高个人处理效率 每月出具关账时间表 按照关账时间表进行统一操作，确保关账时间、提高关账效率 通过资金管理平台(MPC),实现资金集中收付，提高集团整体资金使用效果、降低整体资金使用成本 园区财务人员保留部分零星收款职能 各项公司费用、员工费用集中由共享服务中心进行处理 集团统一费用报销标准。但同时会兼顾考虑各园区、各PL的具体情况 有效防范舞弊 日常会计交易处理 期末标准会计报表的处理 资金收付结算 费用报销审核 集团财务共享服务中心涉及的共享业务范围 提高集团整体财务管理能力 提高集团整体财务管理能力 成本分析、资产管控、投入产出分析、预算编制与监控、内控管理 成为业务最佳合作伙伴 会计交易处理、月末关账、收付款结算、费用核销 成为集团会计核算工厂 财务共享服务中心 园区财务 国内某大型家电制造集团财务管理转型实施项目 项目的背景 **所开展的项目工作 财务共享服务中心的实施 组织定位与实施转型路径规划 预算与成本核算管理 项目的成功因素 财 务 管 理 成