挑战杯7 投资项目 财务评价 报表.ppt

All Copyright Reserved 投资项目财务分析报表 项目财务评价 概念： 财务评价是根据国家现行财税制度和价格体系，分析测算项目直接发生的财务效益和费用，编制财务报表，计算评价指标，考察项目的获利能力、清偿能力及外汇效果等财务状况，从企业财务角度分析、判断拟建项目是否可行，为投资决策提供可靠的依据。 项目财务评价（ 续） 任务： 考察和论证拟建项目的获利能力； 考察和论证拟建项目对贷款的偿还能力 内容： 编制财务报表（基本报表、辅助报表） 计算财务指标；分析项目财务效果 项目经济评价 经济评价是项目经济评价的核心部分，它是从国家或地区经济整体角度考察项目的效益和费用，用社会折现率、修正的效益和费用或影子价格、影子工资、和影子汇率，计算分析项目给系统整体内经济带来的净收益，评价项目经济上的合理性，它是考虑项目或方案取舍的主要依据。 财务基础数据 l??? 产品品种方案及其规模； l??? 销售收入预测值； l??? 投资估算值、资金分年度使用计划及资金来源； l??? 项目的贷款条件(利率、偿还时间、偿还方式)； l????产品的成本估算值； l????税金； l????实施进度（建设、投产及达产时间）； l????项目的计算期； l????工资及福利费等。 投资项目财务分析报表 现金流量表（全部投资） 现金流量表（自有资金） 损益表 资金来源与运用表 资产负债表 外汇平衡表 辅助报表 固定资产投资估算表 流动资金估算表 投资计划与资金筹措表 主要产出物和投入物使用价格依据表 生产成本估算表 固定资产折旧费估算表 各财务报表之间的关系 项目资金规划 资金运用 涉及投资计划、项目实施进度计划以及生产计划。 资金来源与资金结构 自有资金与借入资金 国内资金与国外资金 资金结构与财务风险 资金平衡 不产生资金缺口的条件是各年的累计盈余资金额必须大于或等于零 清偿能力分析指标 借款偿还期（按尽早归还的原则计算出的还清项目长期借款所需要的时间） 资产负债率＝负债总额/资产总额 流动比率＝流动资产总额/流动负债总额 速动比率＝速动资产总额/流动负债总额 各财务报表之间的关系 * * ----基本报表 无形及递延资产摊销费估算表 制造费用、销售费用、管理费用估算表 借款还本付息表 总成本费用估算表 销售收入及销售税金估算表 投资计划与资金筹措表 投资估算表 资金负债表 损益表 借款及还本付息表 折旧与摊销估算表 成本费用估算表 资金来源与运用表 销售收入及税金估算表 现金流量表 流动资金估算表