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《初级会计电算化》 考试培训 会计电算化教学软件总览 教学目的与要求: 了解会计电算化教学软件的特点及主要功能模块。 总览-- 概述 会计电算化教学软件的功能 总账、往来管理、现金银行、项目管理、财务报表、工资、固定资产、财务分析、购销存业务处理…… 总览--系统构成 — 总账系统 总览--系统构成 — 往来管理 总览--系统构成 — 现金银行 总览--系统构成 — 项目管理 总览--系统构成 — 财务报表 总览--系统构成 — 工资 总览--系统构成 — 固定资产 第一节 账务处理基本操作 教学目的与要求: 系统学习会计电算化教学软件中系统管理、系统初始化、日常账务处理、账簿查询及结账的作用和方法。 1.1 系统管理 掌握： 设置操作员、建立账套、设置操作员权限和系统启用的方法。 了解： 系统安装的方法、修改账套、账套输出和引入的方法第一节 账务处理基本操作。 系统管理的主要功能 注册系统管理 两种身份: 1、账套主管 2、系统管理员: Admin 设置操作员 账套管理 建立账套 修改账套 输出账套 引入账套 系统启用 建立账套 建立账套 建立账套 建立账套 建立账套 建立账套 修改账套 输出账套 引入账套 系统启用 设置操作员权限 1.2 系统初始化 掌握： 设置各种分类、档案的方法；设置会计科目、凭证类别的方法；掌握期初余额的录入方法。 了解： 系统初始化与日常业务处理的关系。 定义分类 基础档案的设置应遵从一定的顺序 ： 客户分类 客户档案 供应商分类 供应商档案 存货分类 存货档案 机构及往来单位设置 设置会计科目 设置会计科目 设置会计科目 设置凭证类别 设置结算方式 录入期初余额 录入期初余额 1.3 日常账务处理 掌握： 填制凭证、审核凭证和记账的方法。 熟悉： 查询凭证及查询账簿的方法；错误凭证修改的方法及取消记账的方法。 总账系统的主要功能: 日常业务处理 日常业务处理 流程图： 填制凭证 1. 增加凭证 输入凭证头部门 输入凭证正文部分 填制凭证 3. 冲销凭证 红字凭证，视同正常凭证保存和管理 补充正确的蓝字凭证 填制凭证 审核凭证 1、人员分工——审核与制单不能为同一人 2、总账系统重新注册 3、审核凭证的两种方式 4、审核凭证的两种结果 5、标错凭证的处理 6、成批审核凭证 7、成批取消审核。 审核凭证 审核凭证 记账 记账 1、记账的前提 2、记账的步骤 选择本次记账范围 记账报告 记账 记账 3、取消记账 Ctrl+H 只有账套主管 已结账月份,不能恢复到记账前状态 显示/隐藏“恢复记账前状态”功能 账簿管理 总账 1.三栏式总账 2.数量金额式总账 3.余额表 等 账簿管理 发生额及余额表 1.期初余额 2.本期发生额 3.累计发生额 4.期末余额 等 账簿管理 明细账查询 1.普通明细账/数量金额式明细账 2.按科目排序明细账 3.月份综合明细账 等 账簿管理 多栏账 负债、收入类科目分析其下级科目的贷方发生额。 资产、费用类科目分析其下级科目的借方发生额，并允许调整。 账簿管理 辅助账查询 个人往来辅助账主要涉及个人往来辅助账余额表及明细账。 个人往来两清主要是对个人账户的勾对，并提供账龄分析及催款单。 账簿管理 辅助账查询—— 部门收支分析 辅助账查询 1.4 结账（期末处理） 掌握： 自定义转账凭证的定义与生成，月末结账。 熟悉： 对应结转，期间损益结转设置与生成。 了解： 其他类型的转账定义与生成。 期末处理 定义转账凭证 定义转账凭证 定义转账凭证 对应结转只结转期末余额。 一张凭证可定义多行，转出科目及辅助项必须一致，转入科目及辅助项可不同。 如果同一张凭证的转入科目有多个，并且同一张凭证的结转系数之和为1，则最后一笔结转金额为转出科目余额减去当前凭证已转出的金额。 定义转账凭证 定义转账凭证 每个损益类科目的期末余额将结转到与其同一行的本年利润科目中去。 若损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必