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中央财经大学集团企业资金管理107
低头向钱看 抬头向前看 只有向钱看 才能向前看 理财高手 拆东墙,补西墙,墙墙不倒; 借新债,还旧债,债债不还; 第一部分 集团财务管理 第二部分 集团资金管理 第三部分 集团资金考核 财务管理 1、财务管理是一种价值管理 和其他管理相比,财务管理侧重于资金管理—资金筹集、资金使用、收益的管理,讲究的是“聚财、用财、生财”之道。 2、财务管理是一种综合管理 和其他部门管理相比,财务管理是一种综合管理。在管理上体现在人、财、物的每一方面,在经营上体现在进、销、存的每一环节。 企业财务管理的框架 财务管理机构的设置原则 垂直领导 统一管理 ? 逐级监控 独立核算 集团型企业财务管理面临的挑战 企业经营规模不断增长,如何保证会计信息的及时、准确? 企业经营范围不断扩张,如何有效整合现有资源? 企业内部业务流程多样,如何控制以保证步调一致? 企业结构错综复杂,如何清晰披露经营业绩? 企业内部与外部环境多变,如何把握正确的经营方向? 凭证满天飞,报表一大堆; 一家一个数,责任相推委; 决策无依据,老总难指挥。 集团财务优化配置 “123456” 财务管理体系 以提高财务管理贡献度为中心 理顺集团财务管理内部和外部两个关系 搞好财务管理制度、财务信息化、财务队伍三个建设 构造财务预警与分析、财务预算与核算、财务监督、财务风险控制的四个体系 从发展效益、规模、速度、质量、风险防范五个维度来衡量,建立国投指数 达到“六个一”的目标。即“一本账,一套制度,一个流程,一个口径,一个平台,一个队伍” 会计信息失真 会计道德失贞 统计资料掺水 会计师成“魔术师” “经济警察”成“过街老鼠” 审 计 听听汇报, 写写摘要, 翻帐对表, 盖章是了。 财务人员上岗誓言: 为风险生, 为清收死, 要实现资产价值最大化; 与职称拼, 和考试争, 为数字奔波这一生; 吃企业亏, 上领导当, 最后死在了审计上!!! 领导团队之间:理解万岁 在人格上,互相尊重,不为难; 在感情上,互相信任,不怀疑; 在工作上,互相支持,不设卡; 在困难上,互相帮助,不旁观; 在成绩上,互相学习,不骄傲。 财务管理部主管 管理制度要创新,流程理顺在前行。 税事财事要筹划,贯彻目标不放松。 会计知识常培训,业务表现看内功。 稽核结果作导引,主动观事防漏洞。 沟通理解树正气,业绩考核促提升。 素质道德要宣扬,团队精神要提倡。 财务战略为导向,制度执行要跟踪。 事前筹划创效益,业绩考核看效果。 财务核算部主管 企业利益记心中,制度贯彻要坚定。 准确及时是目标,信息提供决策中。 服务理念要更新,言行表达要庄重。 核算基础必规范,财政法规定执行。 业务学习要主动,指导能力要提升。 协调沟通解疑点,流程控制不放松。 资产帐表无差异,方法手段要合理。 财务关系处理好,基础管理必达标。 资金预算部主管 守关把口责任重,预测指标在前行。 基础数据做比较,增减因素要摸清。 计划编制讲科学,指标分解聚财宗。 开源节流找措施,方法手段要可行。 目标预测讲生财,资金使用要权衡。 计划执行要跟踪,及时反馈不放松。 指标考核要认真,成本控制要求盈。 沟通理解为目标,思路创新再提升。 范蠡经商理财十八诀 1生意要勤快,切勿懒惰,懒惰则百事废; 2价格要订明,切勿含糊,含糊则争执多; 3用度要节俭,切勿奢华,奢华则钱财竭; 4赊欠要知人,切勿滥出,滥出则血本亏; 5货物需面验,切勿滥入,滥入则质价减; 6出入要谨慎,切勿潦草,潦草则错误多; 7用人要方正,切勿歪斜,歪斜则托付难; 8优劣要细分,切勿混淆,混淆则耗用大; 9货物要修整,切勿散漫,散漫则查点难; 范蠡经商理财十八诀 10. 期限要约定,切勿马虎,马虎则失信用; 11. 买卖要随时,切勿拖延,拖延则失良机; 12. 钱财要明慎,切勿糊涂,糊涂则弊窦出; 13. 临时要尽责,切勿妄托,妄托则受害大; 14. 帐目要稽查,切勿懈怠,懈怠则资本滞; 15. 接
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