工程公司BOT项目建设管理 47.ppt

九、财务评价 财务评价的方法: 基础—现金流量的现值分析 计算—内部收益率、净现值 分析—项目的盈利能力、偿债能力 九、财务评价 财务评价的步骤: 明确项目评价的范围 基础数据的确定、估算和分析 融资前财务盈利能力分析，用于初步投资决策 分析可行后，进行融资后资本金盈利能力和偿债能力分析，用于作出最后融资决策 财务分析完成后，进行不确定性分析 反馈财务评价的结果，调整建设方案 盈利能力指标 项目财务净现值（FNPV） FNPV＞0，项目可行 FNPV＜0，项目不可行 项目财务内部收益率（FIRR） FIRR ＞ic (基准收益率）,项目可行 FIRR ＜ic (基准收益率）,项目不可行 项目投资回收期（Pt) Pt越小，项目的盈利能力和抗风险能力越大 项目偿债能力分析 利息备付率= ≥2 偿债备付率= ≥1 借款偿还期= 借款偿还后开始出现盈余的年份 当期应付利息 当期应付利息 可用于还本付息的资金 当期应还本付息的金额 开始 ＋ 借款 － 年份 当年应还借款额 当年可用于还款的资金额 利润总额 ＋ 现金流量 项目投资决策时计算项目盈利能力的基本数据 FNPV=∑（CI-CO）（1+i） ∑（CI-CO）（1+FIRR）=0 项目融资和分年度资金投入计划的依据 项目投资建设时资金准备的依据 n t=1 t -t n t=1 t -t 十、项目建设实施 功能（质量、生产能力） 进度（工期） 费用（成本、投资） 保证三者间的均衡性和合理性,强调工期最短、质量最高、成本最低的目标是不现实的 项目管理三大基本目标 将项目范围的各组成元素分解成更小、更易管理的元素和工作包 WBS（工作分解结构） 污水处理工程 设 计 采 购 施 工 调试运行 土建 工艺 电气自控 机械设备 自控设备 办公设备 办公楼 生化池 污泥处理站 单机调试 清水联调 污水联调 组织分解结构 项目经理 设计经理 采购经理 施工经理 商务经理 工程师A 工程师B 工程师C 工程师D 工程师E 工程师F 土建工程师 安装工程师 设备工程师 合同工程师 造价工程师 资料员 描述项目的工作人员以及他们所代表的不同部门 责任分配矩阵 描述项目中的具体工作内容由谁来完成 项目部 技术部 采购部 财务部 设备采购 DC C PE C 土建工程分包 DC C PE 项目进度控制 PDE C 项目成本控制 PE C 表中: P-筹划；D-决策；E-执行；C-检查 隐蔽工程——隐蔽前通知建设单位（或工程监理）进行验收，形成验收文件 分部分项工程——施工单位自检合格后，通知建设单位（或工程监理），重要的分部分项请设计单位参加验收。 单位工程——施工单位自行组织检查与评定后，向建设单位提交验收申请，建设单位组织验收。 整个项目——建设单位收到验收申请后，组织施工、勘察、设计、监理单位等相关单位验收，明确验收结果，形成验收报告。 管理部门备案——竣工验收合格后，在规定时间内报城建档案管备案。 建设工程质量验收的程序和组织 天气的影响（雨天、台风、寒冷天气） 付款延误（停工待料） 外界干扰（道路不通、人为干扰） 技术文件错误（设计变更、地勘报告与实际差别） 材料供应不及时 建设或施工单位管理不到位（工序安排不合理，人员组织不利） 其他不可遇见因素（建设单位决策变化、停电、安全事故等） 工程建设中进度拖延的常见原因 延长关键工作上作业人员的日工作时间 通过增加资源缩短任务工期 对任务重新排序以缩短任务工期 缩小项目范围并由此减少关键路径的工作任务 注意：赶工通常伴随着成本和风险的增加 加快进度的方法 不同技术方案的经济比较——工艺流程选择、平面布局与占地面积、结构设计方案、基础处理方案 ~30% 合同结算方法—— 固定总价合同、单价合同、定额结算 ~15% 施工工艺和方法—— ~5% 恶劣天气的影响——土方降水工程成本加大 ~5% 工程变更—— 小范围的设计修改，基础处理 ~5% 其它不可预见因素 建设工程中影响成本的主要方面 职责：计划、进度安排以及评估；绩效、成本以及趋势分析；进度报告；保持与客户之间的联系；后勤管理；工作流程编制及管理；界面管理；整合项目子系统的工作成果。 作用：项目子系统的整合；沟通和交流的纽带；项目团队的领导；行动决策者；氛围营造者。 项目经理的职责和作用 充分的战略研究,制定正确的、科学的、符合实际、有可行性的项目目标和计划。 工程的技术设计科学、经济、符合生产要求。 有力的、高质量、高水平的项目管理。 项目取得成功的前提 良好