哈尔滨誉衡药业股份有限公司内部控制自我评价报告.PDF

哈尔滨誉衡药业股份有限公司 内部控制自我评价报告 证券代码：002437 公司简称：誉衡药业 公告编号：2013-018 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 内部控制自我评价报告 哈尔滨誉衡药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）十分重视企 业内部管理建设，认识到健全、有效的内部控制对实现经营管理目标的重要性。 已根据本公司实际情况，建立了较为完整、合理、有效的内部控制体系，并随着 企业规模的发展使之不断完善，从而保证公司各项管理方针、制度和措施贯彻执 行，保护公司资产的安全、完整，使各项生产和经营管理活动得以顺利进行，为 公司的持续、高速发展奠定坚实的基础。现就截至2012 年12 月31 日内部控制系 统说明如下： 一、公司内部控制制度的目标 1、严格遵循国家有关法律法规，贯彻执行公司各项内部制度； 2、防范企业经营风险和道德风险，通过对企业风险的有效评估，不断加强对 企业经营薄弱环节的控制； 3、提高经营效率和效果，保证公司经营管理目标的实现； 4、防止并及时发现、纠正各种错误及舞弊行为，保证公司资产安全、完整及 有效运转，杜绝损失和浪费现象； 5、保证会计信息及时性、真实性、准确性和完整性，真实反映公司的生产经 营活动的实际情况。 二、公司内部控制制度建设所遵循的基本原则 1、内部控制的建设应当符合国家有关法律、法规的规定，与本公司实际情况 相适应，以合理的成本实现内部控制目标； 2、内部控制应当覆盖本公司所有的业务、部门、岗位和人员，并针对业务处 理过程中的关健控制点，落实到决策、执行、监督、反馈传递等各个环节。 3、公司内部控制制度具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束 的权力； 4、内部控制应当保证各机构、岗位合理设置及职责权限的合理划分，坚持不 2 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 内部控制自我评价报告 相容职务相互分离，以合理成本保证不同机构和岗位之间权责分明、相互制约； 5、公司内部控制建设的核心为风险控制，内部控制制度的制订以规范经营、 防范和化解风险为出发点。 三、内部控制自我评价 现从公司内部控制环境、会计系统和控制程序三个方面对本公司的内部控制 进行评价。 （一）控制环境 1、治理结构： 公司自成立以来，已建立了完整、有效的治理结构，并形成相关制度：包括 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、重大交易决策制度、对 外投资管理制度等。 在公司章程中明确了总经理与公司董事会的权利与义务，为公司实施内部控 制制度提供了基础。 根据公司章程，公司设立监事会，监事会对股东大会负责并向其报告工作, 并监督董事会对企业的经营管理，履行诚信和勤勉的义务。 根据公司章程，公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收 支和经济活动进行内部审计监督,确保公司生产经营管理活动处于严格有效的控 制中。 2、组织机构： 公司总经理负责公司正常的生产经营业务。根据公司生产经营情况设置机构 和部门，同时制定了各部门的管理岗位职责、业务管理程序、管理办法，以划分 各部门职责权限及指导各部门的工作。为有效地计划、协调和控制经营活动，公 司已合理确定了适合公司的组织形式，并贯彻不相容职务相分离的原则，较科学 地划分了公司内各部门的责任权限，形成相互制衡机制。各部门分工合作，各行 其责，没有相互重叠，保证公司的业务顺利开展。 3、管理制度 公司管理层充分认识到良好、完善的运行机制对实现经营管理目标的重要性， 为此建立了覆盖业务活动各主要环节的相关内部控制制度，保证公司的高效运作， 3 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 内部控制自我评价报告 说明如下： （1）公司治理方面 公司已经完善法人治理结构，制定了三会