【精选】摘要-财务团队绩效管理最佳实践.pdf

财务团队绩效管理 最佳实践 铂略电话会议 2014年1月15日 目录 Part One 台积电（中国）有限公司分享 公司目标与财务部目标 财务部具体的KPI 指标 从财务人员的发展路径来看KPI 跟员工的沟通 Part Two 通力电梯（中国）有限公司分享 KPI设置的目的和意义 KPI 的设置方法 KPI 的使用 Part Three 互动问答 Part One 台积电（中国）有限公司分享 公司目标与财务部目标 首先不管是做计划，做预测还是做分析，很多时候都需要先做一些重大的假 设，假设就是各部门主要的活动事件将来会变成什么样的一个结果，然后把 假设变成我们的财务数字，这些重要的假设其实就是每个部门的关键绩效指 标（KPI ），所以会计部门结完账之后不能看表面的数字，要把原来设置的 KPI给视觉化，定期在每周或者每月的时候，能够把公司主要的KPI很透明化 的跟主要的业务负责人讲清楚说明白，到底跟我们当初所讲的有差多少，这 样的一个流程做好了，那财务报表在公司就起主导作用，财务人员也会很有 影响力，他们听到我们的数字才能够做重大决定。会计就是需要很多的数据， 目前你对你手上的ERP系统你是怎么控制，你的报表是用Excel做还是ERP系 统做，是系统做还是人力做，如何让数据收集更有效率，如何让你的团队持 续做改进。 我先抛砖引玉：什么是世界一流的财务组织？我现在归纳来看大致有三点： 1公司的财务指标总能优化股东权益，能持续帮股东或者员工获取最大的权 益，2公司在做所有重大决策的时候，财务团队可以帮忙公司做对决策 3 财 务团队可以招聘和留住最优秀的人才。 公司的目标要和财务部目标互相配合，在我们公司来讲就是让公司的股价持 续创高，我们很多会议老板常常讲做CEO最重要的KPI就是公司股价，知道 公司的主要目标之后就可以把这个目标与我们财务部本身的目标相结合，就 是在股东持续获利的情况下总是能提供正确的财务指标，能够帮忙公司做对 决策，能够把股东价值最大化，这就是我们财务部最重要的一些方向。我们 的长期目标：1 ，税前利润每年增长10% ，我们过去的三四年都达成了这个 目标。2我们的净资产收益率(ROE)能够大于20% ，这个是我们公司过去十几 年来一直不变的目标。 财务部具体的KPI 指标 我们知道公司目标知道我们财务部的这个方向，那我们就把目标进一步细化 到部门的层次来， 例如我们财务部的KPI是什么，这个包括了很多层面，相信每个公司根据自 己不同的状况会有不同的指标，更重要的是当你知道这些大概指标后，你如 何将这些KPI再往下展开也是非常重要的，因为每个指标后面所代表的意义 所代表的行为，把它的驱动因素我们要能够把他找出来，这样才能让这个 KPI有意义，KPI才能变成不单单是月底的数字，要变成一个我们平常可以去 评估，可以去追踪去驱动的一个方向。关于自我控制评估的一个样本，目前 台积电每年会做这么一次，就是每一个事业单位到职能层面要把所有你业务 上重大的控制点能够自己列出来，也就是你要把你的管理机制用列表列出来， 我们信用管理部跟资金部列下来的将近33个项目，我们一般会计部和管理会 计部还有资金部我们列出来的控制点项目将近有150个，换句话说，各位在 各自的工作岗位上，你都有很多你的管理机制，重点是你可以逻辑性的列出 来，哪些是重大的项目，你可以做充分的掌握，从这个过程之中能够和员工 的工作相联系，慢慢有经验后，不可能每个列表都花同样的时间，每个都有 自己的优先顺序，可以分出他的轻重缓急，把你的管理机制做的更有效。 Part One 台积电（中国）有限公司分享 从财务人员的发展路径来看KPI 财务人员成长的四个阶段: 1 ．统计专家、会计 ，你把你会计的工作做对这是基本的。 2 ．业务过程控制，能够增加公司的内控效力，把报表做好，能够把公司会 计的流程做的更加理想。 3 ．企业