担保客户财务与非财务分析要点及案例.pptx

担保客户财务与非财务分析要点及案例担保客户财务与非财务分析要点及案例担保客户财务分析要点及案例（一）担保客户的财务因素分析担保业务财务分析方法 企业资产情况分析 企业利润状况分析 企业现金流量分析 企业主要财务指标分析企业财务作假手段识别企业财务调查工作底稿的制作担保客户非财务因素的分析要点及案例（二）担保客户非财因素分析行业因素分析企业发展前景分析公司治理结构和管理层调研企业销售情况调研企业资信情况审查产品及技术情况调研企业相关关系分析 供应商评价 客户评价 员工评价担保的实现过程是综合金融服务的基本功夫一、企业发展不同阶段的经营表现：2016资料包/金融产品分类及财务报表分析/企业发展的不同阶段的经营表现%20-1.pdf附件二、企业发展不同阶段的直接融资方式：2016资料包/金融产品分类及财务报表分析/企业不同阶段直接融资方式%20-2.pdf附件三、企业的融资途径和形式：2016资料包/金融产品分类及财务报表分析/企业融资途径和形式%20-3.pdf附件四、资本市场的综合金融服务的架构：2016资料包/金融产品分类及财务报表分析/担保公司混合融资平台-4.pdf附件五、传统意义的担保和银行的关系；六、为担保客户服务的最大收益在哪里？聚焦担保机构的商机 担保业务必须和投行理念融合，才能做出精彩典当性质的担保风控能力担保机构的商业模式延伸业务-互联网金融传统担保资产处置及经营 用投行理念做担保资源整合能力综合金融股权或风险投资委贷或托收金融咨询服务担保客户财务分析要点及案例担保公司首先关注在保余额的质量，凭此决定今年如何筛选你的客户？1、首先梳理一下以往担保业务客户的行业分类以及在保余额质量分析；2、了解未来几年国家重点扶持的行业；3、确定公司今年新增业务的主攻行业；4、确定本年应该调整哪些客户以及关注哪些行业风险；附件分享：①《2016资料包/担保公司201？年经营预算计划.xls年度经营目标预测》②《2016资料包/担保业务在保、保后监管及管理办法草稿担保业务在保、保后监管及管理办法草稿》③《2016资料包/担保业务配套指标.doc担保业务配套指标2016资料包/担保业务配套指标.doc—2016资料包/担保业务配套指标.doc产品创新指标》担保客户财务分析要点及案例（一）担保客户的财务因素分析1、担保业务财务分析方法前提：必须严格遵循公司担保业务调查操作流程中的各个环节：其中与企业实际控制人访谈、采集各项财务数据、行业信息等。 附件10《2016资料包/操作流程附表-担保项目调查报告》注意附件10数据来源经过收集、整理还原后的首先确认企业的基础财务数据来源于： A-税务局的报表？ B-企业是否按照规范建账？ C-是否帐外有账？ 分享案例 担保客户财务分析要点及案例2、企业资产情况分析 资产负债表反映了公司在特定时点的财务状况，是公司的经营管理活动结果的集中体现。通过分析公司的资产负债表，能够揭示出公司偿还短期债务的能力，公司经营稳健与否或经营风险的大小，以及公司经营管理总体水平的高低等。重点关注：实物资产票据是否齐全、呈新度如何；无形资产及权利证书的有效合规；长、短期负债（含民间借款）分析；六大往来科目内容。 内部真实财务数据收集底稿：2016资料包/财务数据收集底稿.xls见附件担保客户财务分析要点及案例3、企业利润状况分析 假如你遇见的企业利润很高，但是账面可用现金很少，请问钱到哪里去了？ 一般企业如果利润高证明经营状况很好，流动资金少证明资金紧张，也就是资金运作方面有问题，可能的情况很多，比如：（1）、企业负责人员见发展形势很好，只顾投资不顾流动资金的储备，顾前不顾后；（2）、企业家 “被什么欲望”驱使，刚刚投资了项目；（3）、企业刚偿还了银行的债务，并没有得到续贷，因此欠了大额非金融债务；（4）、企业刚好是股利支付年度，把钱支付股利了；（5）、怎么判断还原后的《损益表》真实性？ 附表：2016资料包/还原-损益表.xls案例分享担保客户财务分析要点及案例4、 企业现金流量分析 理论上企业的现金流量具体可以分为以下五个方面1/来自经营活动的现金流量： 2/来自投资活动的现金流量： 3/来自筹资活动的现金流量： 4/非常项目产生的现金流量： 5/不涉及现金收支的投资与筹资活动： 根据客户财务的规范程度，对这里的现金不仅指该公司在财会部门保险柜里的现钞，还包括银行存款、短期证券投资、其他货币资金、帐外小金库（老板私人卡）等。现金流量表可以告诉我们公司经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金收支活动，以及现金流量净增加额，从而有助于我们分析公司的变现能力和支付能力，进而把握公司的生存能力、发展能力和适应市场变化的能力。 附件：《2016资料包/还原-现金流量表.xlsx现金流量表还原案例》?担保客户财务分析要点及案