银行对公信贷业务贷前尽职调查指引.doc

国有银行对公信贷业务贷前尽职调查指引 第一章 总 则 第一条 [目的与依据] 为有效识别客户风险，提升相关岗位贷前尽职调查水平，健全风险防控机制，促进对公信贷业务健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行授信工作尽职指引》和建设银行相关制度规定，制定本指引。 第二条 [定义] 本指引所称贷前尽职调查是指为向信贷业务决策和管理提供有效依据和支撑，信贷人员按照本指引规定，对客户信息及相关材料进行收集整理、调查核实、分析论证，并出具调查结论的工作过程。 第三条 [适用范围] 本指引适用于境内各类表内外对公信贷业务。 第四条 [调查原则] 贷前尽职调查应遵循“双人调查、客观审慎、勤勉尽责、结论明确”原则： （一）双人调查。贷前尽职调查应至少由两名信贷人员共同实施完成。 （二）客观审慎。信贷人员在调查过程中，应客观、审慎地对客户相关信息进行真实性核查，有效甄别真实性风险。 （三）勤勉尽责。信贷人员应严格按照本指引规定履行岗位职责、落实规定动作，对客户信息和业务风险进行全面、深入地调查分析。 （四）结论明确。信贷人员应对调查发现的问题予以充分揭示，并根据调查实际情况，提出明确、清晰的调查结论。 第二章 贷前尽职调查方式 第五条 [调查方式] 贷前尽职调查的方式包括实地调查和间接调查。 （一）实地调查 实地调查是指信贷人员亲赴相关现场（包括客户生产经营现场、保证人生产经营现场、项目建设地、抵押物或质物所在地以及与信贷业务相关的其他现场），通过实地走访、账务核实、面谈等方式获取客户信息的调查方式，主要包括但不限于： 1.走访客户与担保人的主要经营场所、生产车间和施工现场，核实客户的经营状况、生产能力、项目施工进度等是否与相关账务信息一致； 2.走访客户与担保人主要固定资产所在地、存货存放地，核实固定资产、存货的权属是否清晰，价值是否稳定，保管措施是否适当； 3.查验客户财务报表和相关账簿，核实关键财务数据是否“账表、账账、账实”相符，对于异常会计科目或大额往来款项是否与发票、出库单、发货单、银行入账单等原始凭证相符； 4.与客户主要管理人员、财务人员及普通工作人员交谈，了解客户生产经营状况、财务状况以及发展战略等信息。 （二）间接调查 间接调查是指信贷人员从客户以外的第三方机构获取客户信息的调查方式，主要包括但不限于： 1.通过人民银行征信系统，查询客户信用记录、负债规模、对外担保等信息； 2.通过工商、税务、海关、国土、环保等行政主管部门、司法机关、行业协会、金融同业、评估机构以及会计师事务所、律师事务所等机构，对客户信息的真实性进行核实； 3.通过咨询客户上下游企业（包括主要供应商和主要销售客户）和竞争对手，了解客户生产、经营、信用、行业地位等情况； 4.通过收集整理报刊、杂志、电视、广播、互联网等媒体有关客户的报道，获取相关信息。 第六条 [调查记录] 调查过程中，信贷人员应尽可能通过现场照片、现场录像、录音、电话记录、咨询函证、拷屏图像等各类书面文件或视听资料对调查过程予以记录。 第三章 贷前尽职调查工作流程 第七条 [基本流程] 贷前尽职调查工作基本流程包括业务受理、调查前准备、实施调查、撰写调查工作底稿、调查审核和调查审定六个阶段。 第八条 [业务受理] 信贷人员对客户提交的申请材料进行审查，根据客户基本情况、行业属性、申请用途及建设银行风险偏好、准入标准、信贷政策，提出受理意见。予以受理的，应及时组织开展贷前尽职调查。 第九条 [调查前准备] （一）确定经营管理责任人员。经办行应根据有关规定按照权责对应、平衡制约的原则确定经营管理责任人员。经营管理责任人员包括经营责任人和经营主责任人。经营责任人对调查过程的完整性、合规性以及调查评价的客观性负责。经营主责任人对调查结论的准确性、风险的可控性以及营销策略的可行性负责。 （二）组建调查团队。经营责任人负责组建调查团队。调查团队至少由两名信贷人员组成，具体由经营责任人指定。调查团队各信贷人员共同对贷前尽职调查的完整性、真实性、合规性、有效性负责。 经营主责任人或经营责任人有权根据客户重要性、申报业务金额和风险程度，增加调查团队人员数量或亲自参与具体调查。 （三）拟定调查提纲。实施调查前，经营主责任人应组织调查团队拟定调查提纲，对调查工作进行合理安排，明确调查目标、调查方式、调查分工、调查程序以及调查重点等事项。 第十条 [实施调查] （一）调查团队应以实地调查和间接调查相结合的方式开展贷前尽职调查工作，并将实地调查结论与间接调查结论进行相互验证，结论不匹配的应进一步调查核实。 （二）调查过程中，调查团队各信贷人员应相互协作、相互监督，共同实施调查，对应调查而未实际调查或调查未果的，应说明原因。 （三）集团客户的贷前尽职调查工作由管辖行或管辖行指定的牵头行负责组织实施，