东易日盛一流的财务.ppt

一流的财务 ——给东易日盛加盟商财务 业务? 业务 企业存在的目的——盈利 盈利的过程——业务活动 企业不同业务活动的内容不尽相同 您企业的主要业务——装饰设计 ——装饰施工 财务? 财务 与业务活动不可分割的理财活动 筹资活动、投资活动、分配活动 可以讲先有财务活动再有业务活动 成功的企业必有成功的财务 系统 机构 流程 制度 考核？ 差异？ 差异 量大要求细 简单多重复 内部管理强 分析？ 分析 盈利能力分析 可行性分析 趋势分析 结构分析 部门分析 保本和保利 租大华店每月房租10万，广告投入2万，基本工资2万，提成5%，施工成本70%，市场中等公司每月业务约200万，进否？ 保本和保利 保本计算: 17/(1-81.03%)=89.6万(200万) 保利 计算: 200-200*81.03%-17=21万 趋势分析 趋势分析 结构分析 结构分析 部门分析 做好基础工作 工程帐页(电脑) 204收款科目 先按设计费和工程款设2级明细 再按设计室设3级明细 3级明细挂客户项目核算 401工程施工科目 先按设计室设2级明细 2级明细挂施工队施工队部门及客户项目核算 工程帐页(手工) 工程帐页(手工) 客户档案管理 资金余额管理 站在老板的角度 收款与收入 付款与成本 支出与费用 站在老板的角度 站在老板的角度 现金至上 支付能力最强，盈利能力最弱 企业的血液 亏损企业没有利利润不等于没有现金流 现金流好的企业并不代表有利润 长期亏损的企业一定没有现金流 订单很重要，没有订单就不可能有现金流入，但有订单也不一定就有净现金流入 现金至上 考核 施工款 预决算 部门费用 预决算 预决算 成功的企业一流的财务 会计报表与管理报表 资金余额图表 …… 利润表 现金流量表 部门贡献表 现金项目流水帐 * * 做好财务？ 机构流程 制度绩效 成本性态 11月份为预估数 合同甲方: 赵小小 设计分部:百姓分部 设计师:张乔 施工队长:毛伟平 合同金额:100000 204预收帐款科目 开工时间:2003/10/1 余额 方向 贷方 借方 摘要 日 月 60000 贷 60000 收首期款 5 10 100000 贷 40000 收中期款 30 10 合同甲方: 赵小小 设计分部:百姓分部 设计师:张乔 施工队长:毛伟平 合同金额:100000 401工程施工科目 开工时间:2003/10/1 余额 方向 贷方 借方 摘要 日 月 25000 借 25000 付首期施工款 7 10 50000 借 25000 付中期施工款 2 11