票据风险防范.ppt

* * * * * * * * * * * * * 我国现行票据业务的法律规范体系： 1、《中华人民共和国票据法》（95年制定，2004年修改） 2、中国人民银行发布的《票据管理实施办法》（银发（1997）2号） 3、中国人民银行发布的《支付结算办法》（银发（1997）393号） 4、最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定（法释（2000）32号） 5、中国人民银行发布的《电子商业汇票系统管理办法》等相关通知（银发（2009）328号） 5、《中华人民共和国物权法》（2007制定，权利质押） 6、《中华人民共和国民事诉讼法》（91制定，2007修改，公示催告程序） 7、《中华人民共和国担保法》（95制定，保证部分） 8、《中华人民共和国刑法》（79制定，97修改，对伪造票据、违反规定承兑、付款或保证构成犯罪的一些规定） 票据业务的法律规范体系 9、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》（银发（1997）216号） 10、中国人民银行关于实行《中华人民共和国票据法》有关问题的通知（1995年，对票据的签章、当事人资格、背书转让、挂失止付等问题进行细化规定） 11、关于加强商业汇票管理促进商业汇票发展的通知（银发（1998）229号，强调严肃票据纪律保证按时付款、完善承兑授权推动票据业务发展、集中再贴现业务管理合理引导信贷资金流向等进行规定） 12、中国人民银行关于完善票据业务制度有关问题的通知（银发（2005）235号 ，强调对真实交易关系的审查、票据质押的处理、银承汇票的票据查询查复方式等） 13、 《银行汇票业务准入、退出管理规定》（银发（2000）176号 14、中国人民银行关于加强开办银行承兑汇票业务管理的通知（银发（2001）346号，对开办银承业务的转入条件、审批、银承专用章的克制、凭证的订购、风险的管理、银承业务的退出进一步进行规范） 15、中国人民银行关于切实加强商业汇票承兑贴现和再贴现业务管理的通知（银发（2001）236号，强调严禁承兑、贴现没有真实贸易背景的商业汇票、加强处罚力度、进一步改进再贴业务） 16、中国人民银行关于对签发空头支票行为实施行政处罚有关问题的通知（银发（2005）114号，明确实施处罚的主体资格，处罚依据和标准、处罚程序、处罚缴纳和手续费支付等） 票据业务的法律规范体系 变造票据 变造票据是指没有改变票据权限的人非法改变除签章以外的记载事项的行为。除签章之外，凡是增加或减少绝对记载事项、任意记载事项的行为，都是变造。 变造是对真实、有效的票据内容的改变。具体说变造就是变更票据上他人记载的票据金额、出票日期、到期日、大小写金额、票据号码和密押备注等记载内容。 变造票据主要使用现代技术涂改票据上的金额或其他内容来作案行骗。变造票据最为常见的方式是变更票据金额和票号，一般是将票据金额由小变大，变造的具体方法有加零法、改写法、挖补法等。 通过更改票据局部信息达到诈骗目的。（变造看痕迹） 变造重点部位是： 日 期、 金 额、 票 号、 （密押备注） （一）变造 由真票涂改而成、防伪功能齐全 日期、金额 、号码、密押备注 变造票据主要变造部位及防范措施： 变造重点部位是：日期、金额、票号、（密押备注） 主要防范措施： 1、金额处底纹“汇票汉字和huipiao拼音防伪” 2、大写金额处可溶性荧光水线墨； 3、水印位置随机分布； 4、出票日期及到期日底纹防伪； 5、梅兰竹菊主体图案底； 6、蓝绿双色底纹； 7、下八位票号渗透性油墨； 8、号码处无色荧光花团； 9、无色荧光主体图案。 出票日期蓝绿底纹刮擦 大写金额底纹“汇票”汉字及拼音刮擦 小写金额底纹“汇票”汉字及拼音刮擦 中国人民银行《支付结算办法》第二十五条 出票人在票据上的记载事项必须符合《票据法》、《票据管理实施办法》和本办法的规定。票据上可以记载《票据法》和本办法规定事项以外的其他出票事项，但是该记载事项不具有票据上的效力，银行不负审查责任。 伪造票据与防范措施 伪造票据是指假冒他人的名义，以行使票据上的权利为目的的票据行为。 伪造票据的两种情况： 1、在真实的票据用纸上伪造出票人、背书人、承兑人、保证人签章等行为 ； 2、票据本身系伪造，自始票据无效。 《票据法》第十四条：票据上有伪造、变造签章的，不影响票据上其他真实签章