合同付款管理作业指引.doc

合同 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人  1.目的 。 2.适用范围 适用于 3.定义 4.职责： 总经理 根据《授权管理手册》中的审批权限相应合同付款的审批。成本部 合同的付款申请 提起本部门起草合同的付款申请。 设计部 提起合同的付款申请。 营销部提起营销合同、广告/制作合同的付款申请。 项目部 提起合同的付款申请。 财务部 负责合同付款的审核以及审批后的备案。 5.工作程序 合同的付款 合同预付款 施工/监理合同签订后，项目部根据合同预付款要求填写《付款书》和《表》，并传至成本部、财务部合同签订后，设计部根据合同预付款要求填写《付款书》和《表》，并传至成本部、财务部合同签订后，根据合同预付款要求填写《付款建议书》和《表》，传至成本部、财务部合同签订后，部根据合同预付款要求填写《付款书》和《表》，并传至成本部、财务部营销部根据合同预付款要求填写《付款书》根据《授权管理手册》中规定权限进行审批或审核后提交。合同付款 工程进度付款 项目部负责填写《付款书》《**工程进度款审核表》、《合同款项支付审批表》，传至成本部、财务部，根据《授权管理手册》中规定权限进行或后提交审批。设计合同付款 设计单位提出合同付款申请，设计部负责填写《付款书》《**设计进度款审核表》、《合同款项支付审批表》，传至财务部，部分管领导根据《授权管理手册》中规定权限进行审批或审核后提交审批。 采购合同付款 项目部负责填写《付款书》《**工程进度款审核表》、《合同款项支付审批表》，传至成本部、财务部，根据《授权管理手册》中规定权限进行或后提交审批。 配套合同付款 负责填写《付款书》《合同款项支付审批表》，传至成本部、财务部，根据《授权管理手册》中规定权限进行审批或审核后提交审批。营销部负责分别填写相关合同的《付款书》《合同款项支付审批表》，传至财务部，营销根据《授权管理手册》中规定权限进行审批或审核后提交审批。 **财务部支付款项后，将实际付款金额通知成本部。 结算款支付 具体结算编制参见《工程预结算作业指引》合法税务发票保修款支付 合同规定的保修期满，由相关责任部门负责根据《**工程结算书》填写《合同款项支付审批表》，并交部、物业公司和审核，以确定是否存在质量问题，以及乙方单位是否存在水电费等往来欠款的扣付事项（如需要），并确定最终的扣付金额并传至成本部、财务部、根据权限进行审批或审核后交审批。审批后方可支付。 财务合作及借款合同、培训合同及其他合同按照费用报销规定办理付款手续。 特殊事项的办理 各项为计划内付款安排，若款项支付为计划外，则须按上述程序审核后交成本部、财务部审核、相关部门分管领导根据权限进行审批或审核后交审批。 合同办理的财务要求 合同金额可根据需要按具体工作内容或项目、从数量和单价两个方面明确其计算过程或提供明细清单作为合同附件。 公司办理付款时要求已经取得对方开具的合法税务发票。 境内付款，从提出付款要求后至付出款项的时间约定不多于15（结算款和保修款则不多于30）；境外付款，规定20~30。 款项结算不允许采取现金方式，要求采用转帐方式结算；特殊情况下必须采取现金结算的，应事先报财务部审批。 在合同中要明确收款银行和收款帐号，一般情况下收款户名必须和签约方完全一致；如不一致，则必须在合同中增加委托付款的条款。 其他特殊情况，要求在办理合同审批之前与财务部沟通解决。 6.支持文件 流程 7.相关记录 《**工程进度款审核表》 《**》 _____ 项目名称 付款期数 　第 期 合同名称 合同编号 　 施工单位 合同履行部门初审意见：（注明进度和质量检查情况） 所附清单： □1.承包商的付款申请、 监理意见、工程部/建筑开发部之专业意见 □2.付款记录（累计表） □3.发票 □4.其他： 原合同金额 累计已付 已批变更费用 已付至比例（%） 未批变更费用(估计) 进度款申报价 合同总额预计 进度款审核价A 对已批和未批变更费用进行说明： 累计付至比例（%） 甲供材料扣款B 水电扣款C 其它扣款D 本期应付进度款(A-B-C-D) 备注： 　 编制： 　 审核： 　 日期： 　 注：本表由经办部门负责填写，作为《合同款项支付审批表》的附件。合同款项支付审批表编号：填表单位：□设计□材料设备 □施工□配套 □其它项目名称 合同名称 合同编号 合同收款单位 类型 □预付 □进度 □结算 □保修 已批/未批 变更金额