第9章_采购合同履行.ppt

35 案例：支付诈骗 2001年5月18日，国内某外贸公司（出口方）与加拿大一家公司 （进口方）经中间人介绍签订了一份金额为39万美元的贸易合 同，合同规定：由进口方开出即期不可撤销的信用证向出口方付 款。但过了合同规定的开证日期仍未见进口方开来信用证，经出 口方的催问，对方称：“证已开出，请速备货”。然而，临近约定 的装运期前一周，出口方还未收到信用证。出口方再次查询，对 方才告知“因开证行与出口方银行并无业务代理关系，故此证已开 往有代理关系的某地银行转交”。此时，船期已到，因合同规定货 物需运抵加拿大，而此航线每月只有一班船，若错过这一次船 期，则要推迟至下一个月才能装船，这样，将造成利息和费用的 损失。 36 案例：支付诈骗 这时，进口方提出改用电汇方式把货款汇来，以促成该笔生意。 鉴于以上情况，出口方只好同意并要求对方提供汇款凭证传真 件，确认后马上发货。次日，进口方便传来了银行的汇款凭证， 出口方财务人员持该传真件到银行核对签字无误后，以为款项已 汇出，便安排货物装船。但货物出运后十多天，出口方财会人员 查询时才发现货款根本未到帐。原来，该进口方瞄准出口方急于 销货的心理，先购买一张小额汇票，涂改后，再传真过来，冒充 电汇凭证，蒙骗出口方，使其遭受重大损失。 37 案例：支付诈骗 评析 汇款诈骗，是指诈骗者表面是正常贸易，实际上蓄意伪造、 涂改信汇或电汇凭证，谎称已支付或汇出货款，企图诱使出 口企业发货，以骗取其出口货物的不法行为。根据美国银行 的资料，全世界平均每年伪造的票据就有5亿张之多。20世 纪90年代的每一年中，伪造票据对美国境内银行造成的损失 约为13亿美元。1989年以来，我国各地也发生多起利用票 据进行诈骗的案件，给外贸企业及银行造成巨大损失。 38 案例：支付诈骗 评析 此案例中，诈骗者首先以买方身份在正常贸易的幌子下，与 出口企业（卖方）签订买卖合同，且规定采用信用证结算方 式。然后诈骗者看准时机后，别有用心地将信用证结算方式 改为汇款方式，并设法伪造、涂改汇款凭证，刻意制造货款 已汇出的假象，哄骗卖方尽快地发货。其目的就是要骗取出 口企业的出口货物。而本案例中的国内出口商不明真相，只 凭中间人介绍或仅听对方信口开河，就草率签约，又急于求 成，在对方的诱惑下，盲目发货，并误以为货款已收妥。这 种诈骗案中的“汇款凭证”其实只是一些加盖银行假印章的进 账单，或者是经过涂改、变造的汇票复印件和汇款委托书传 真件。 39 案例：支付诈骗 评析 汇款属于国际结算方式之一，它对促进国际贸易的发展具有 十分重要的作用。防范类似上述汇款诈骗案，首先，从事对 外贸易的人员应努力提高防诈风险意识，掌握真假汇款鉴别 方法；其次，注意调查客户的资信情况，在签合同前，委托 专职、权威的咨询机构对客户进行调查，降低上当受骗的几 率；最后，出口商应加强与银行、海关和运输部门的密切配 合，发现案情，迅速通报有关方面，对诈骗者严惩。 40 预付、分期付款、延期付） 预付 风险大、最不安全。 分期付款 订金、双方约定逐期付款、最后货款时转移货物所 有权。 延期付款 订金、逐期付少部分货款、交货后若干年后连本息 一起支付。交货时转移货物所有权。 41 案例：远期付款托收业务纠纷 2003年2月，国内出口商A公司与美国进口商B公司签订了一笔丝 绸的贸易合同，付款条件是D/P50DAYS。A公司于2003年3月25 日发货，29日将有关单据交至国内甲银行（托收行）。经审核， 单单一致，甲银行当日将单据（包括全套正本提单）寄往其指定 的代收行乙银行。4月6日，乙银行来电称单据收妥。 根据乙银行4月6日的电报，甲银行推算出该单据的付款到期日应 为5月25日，但到期后款项未达。经甲银行多次与A公司联系，得 知A公司与B公司之间正就付款一事商洽。5月30日，甲银行发电 催收，乙银行回电称尚未收到B公司的付款指示。 42 案例：远期付款托收业务纠纷 6月3日，乙银行来电告知B公司做出承兑，到期日为7月22日。而 乙银行于到期日再次通知甲银行B公司未付款，等待甲方指示。 甲银行通知A公司，并请其处理。7月28日，乙银行来电称B公司 准备赎单，要求提供正确单据（产地证）。经联系A公司得知，B 公司需持纺织品产地证通关，而A公司提交的却是一般原产地证。 A公司遂于8月5日将纺织品产地证寄给B公司。8月15日甲银行预 计该单据已寄达B公司，便致电乙银行请其协助敦促B公司付款。 9月2日，A公司通知甲银行B公司已付款，甲银行遂发电要求乙银 行划拨款项，但乙银行一直未作答复。 43 案例：远期付款托收业务纠纷 鉴于其后多次催款毫无进展，加上货物早已抵港，而乙银行与B 公司都未曾就仓储费、滞纳金等问题提出任何要求，所以甲银行 怀疑货物早已被B公司提走。于是，