客户信用等级评定暂行办法.doc

客户信用等级评定暂行办法 一、目的 为进一步提高项目评审质量，提高风险预测和控制能力、规范和完善风险评估体系、充分揭示企业信用风险，参照金融机构信用评价相关办法，针对中小企业特点，结合公司业务实际情况，特制定本办法。 二、定义 客户信用等级评定（以下简称信用评级）是运用规范的、统一的评价方法，对客户一定经营期内的偿债能力和意愿，进行定量和定性分析，从而对客户的信用等级做出真实、客观、公正的综合评判。 三、定性分析与定量分析结合 客户信用等级采取定量和定性分析相结合的方法，有别于银行，采取定性分析为主。 1、定性分析采用综合分析判断法，即综合考虑客户偿债能力和经营状况等潜在的非计量因素，进行比较分析判断。 2、定量分析根据财务计算得出，从偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力和修正指标五方面判断。根据财务分析计算结果，在参考客户所属行业（工业企业需要进一步细分）和规模（根据从业人员、销售额、资产总额判断）后判断，均分为五档，即优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值。 四、适用范围 凡我公司提供或可能为之提供贷款的法人客户，原则上都应进行信用评级。成立未满一年的，暂不进行信用评价。 五、信用等级划分 客户信用等级划分为AAA级、AA级、A级、B级和C级，共五级。 AAA级企业核心定义：企业生产经营达到一定规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平高，偿债能力很强，信誉状况很好。 AA级企业核心定义：市场竞争力强，有较好的发展前景，流动性好，管理水平较高，偿债能力较强，信誉状况良好。 A级企业核心定义：市场竞争力一般，发展前景一般，流动性一般，管理水平一般，企业存在需要关注的问题、偿债能力一般，具有一定风险，信誉状况较好。 B级企业核心定义：市场竞争力、流动性、管理水平、发展前景尚可，偿债能力较弱，风险较大。 C级企业核心定义：经营管理存在严重缺陷，信用记录差，现有债务的偿还已不能保证，经营风险或财务风险大。 六、等级评分 客户信用等级评定实行百分制、其中定性指标权重60%，定量指标权重为40%，即信用等级得分=定性分析得分*60%+定量分析得分*40%。根据客户得分分别确定为AAA级、AA级、A级、B级和C级，共五级，如与核心定义不符的，以核心定义为根据，参考本办法附件一、二计算。 AAA 信用等级得分达到90分（含）以上 AA 信用等级得分达到80分（含）以上 A 信用等级得分达到70分（含）以上 B 信用等级得分达到60分（含）以上 C 信用等级得分达到60分以下 七、C级客户认定 出现以下情况之一的企业，直接认定为C级： 1、涉及重大法律诉讼、仲裁或重大经济纠纷，不能正常经营和还贷； 2、发生了重大损失的安全事故或重大人事变动，可能或实际已经严重影响企业生存发展和债务清偿能力： 3、因严重违法违纪受到税务、海关、工商、公安等部门的追究和处罚； 4、被外管局、人民银行银监会等权威机构列入“黑名单”或取消有关资格; 5、施工资质等级为四级（含）以下的建筑企业： 6、被吊销（或停止使用）贷款证、法人营业执照、专营权、主导产品生产许可证，或被勒令停产整顿，被查封、冻结资产； 7、因较为严重的不良行为被新闻媒介披露； 8、我公司无法与借款人、担保人取得正常联络； 9、企业及其主要经营管理人员违法乱纪、走私贩私、商业侵权、贪污腐败以及生产经营伪劣假冒产品； 10、企业主要经营者存在严重不良嗜好，有黄、赌、毒行为之一的； 11、影响公司债权实现的其他情况。 八、评定流程 信用评级工作程序分为以下三个阶段：准备初评、级别审查和审定、级别跟踪监测。 1、准备初评：要求业务部门根据客户实际情况，搜集、审核基础资料和基础数据，对客户进行全面的实地调查。应收集客户至少连续2年以上经审计的年度财务报表及当期财务报表。企业成立不满2年的或不能提供连续2个完整年度财务报表的应根据企业上年度及当期财务报表数据折算，保证时期指标计算尺度一致。然后根据前述计算公式和要求展开计算，形成《客户信用等级报告》。 2、级别审查和审定：风险控制部对业务部报送的客户信用评级初评结果进行审查。在审查过程中，需要进一步了解客户相关情况、补充相关资料的，风险控制部应通过电话调查、实地考察等方式进行调查核实，以保证评定结果的准确性及真实性。风控部审查后报公司分管副总、总经理审定，或根据权限报审贷会审定。 3、级别跟踪监测：自评级完成之日起，客户经理应结合日常工作安排，密切关注被评对象的情况，如发现被评对象的内外部因素发生了重大变化，以至于现有信用等级需进行调整，客户经理应将情况及时汇报风险控制部，由风险控制部对客户的信用等级进行调整审查并报请审定。 九、评级报告的使用 客户信用等