恒昌财富中心财务付款及报销制度.doc

恒昌财富中心财务付款及报销制度 财务部 20133.4.165 目 录 3第一章 总则 3第一条 目的 3第二条 适用范围 3第二章 资金借支的管理 3第三条 资金借支及审批流程 4第四条 备用金的管理 4第五条 审批流程 4第六条 补充说明 5第三章 报销的管理 5第七条 对原始凭证的要求 6第八条 采购报销的管理 6第九条 业务招待费、市场费用的管理 7第十条 差旅费的管理 8第十一条 市内交通费的管理 8第四章 附则 第一章 总则 第一条 目的 为加强公司资金的管理，加速资金周转，提高资金的使用效率，保证公司资金的安全，特制定本规定。 第二条 适用范围 本规定适用于恒昌本部及各分公司。 第二章 资金借支的管理 第三条 资金借支及审批流程 （一） 公司员工因业务需要借款的，需由经办人填制《借款单》，注明借款用途、借款金额、借款单位等，并按照以下程序进行款项的借支： 1、日常办公费用借款：按照审批流程，由各相关领导审核及审批后办理款项的借支。 2、低值易耗品采购及固定资产采购借款，按公司人力行政部发布的《固定资产管理办法》执行，先填写相应的采购申请单并经相关领导审批通过后，办理款项的借支手续。 3、对于已签订合同的各类业务款项的支付，要以合同规定的条款作为付款依据。付款时除提供有效凭证外，还要提供合同文本。 （二） 借支款项要及时报销， 除长期（一个月以上）连续出差的情况外，应做到前清后借。前次借款无故未报销者，不得再借款。特殊原因不能及时报销时，要经部门主管领导及财务负责人批准后到财务部门办理续借手续。 （三）对于借款超过三个月仍未归还且未办理续借手续的，财务部门将通知人力资源部从当月工资中扣还。当月扣款上限为工资的50%，当月扣款不足的以后月份继续扣除。 （四）借款金额要根据借款用途决定，接受财务部门的监督。公款对私人原则上不借。 （五） 有审批权限的人员自己发生的借款和报销需经上级审批人审批，不得以员工名义申请、自己审批。 （六）急需借款、报销但审批人出差的情况下，审批人可以电子邮件或手机短信方式审批，先行办理；出差结束后审批人须补办正常的审批签字。 第四条 备用金的管理 公司个别岗位需要备用金，由所在部门负责人提出申请，经总裁审批限额后到财务部借支。公司对备用金的使用从严掌握，当本人调离该岗位时必须交回备用金。 备用金支出的范围：日常零星开支，包括：办公费、邮递费、差旅、交通、通讯、水电费等，还有一些紧急支出；原则上千元以上的，能够对公结算的，都另行申请；备用金报销流程与其他款项一样，使用后及时报销，补足备用金。 第五条 审批流程 借款审批流程 借款人→部门经理/总监→副总裁/总裁→财务经理→出纳付款 费用报销审批流程 无借款或借款金额与报销金额不一致的： 借款人→部门经理/总监→副总裁/总裁→会计审核→财务经理→出纳付款 已付款且报销金额与借款金额一致的： 借款人→部门经理/总监→副总裁/总裁→会计审核→核销借款 特殊说明 市场活动费用的借款与报销，需要市场部审核；人力相关的成本费用的借款与报销，需要人力行政部审核；固定资产和其他低值易耗品的暂支与报销，需要行政部审核。 第六条 补充说明 1、如相关审批人出差在外，则应由审批人签署指定授权委托人，指定授权委托人可在此期间行使相应的审批权力。 2、资金审批权限可由总裁书面授予，财务部备案。 3、付款金额重大者（叁万元及以上），应至少提前两天通知财务部。 第三章 报销的管理 第七条 对原始凭证的要求 （一） 从外单位取得的原始凭证应为真实、合法、规范的有效票据 1、单位名称要填写公司全称 2、金额的大小写要相符，字迹要清楚，不得有涂改痕迹； 3、发票上要有开具日期； 4、发票上要盖有开票方的发票专用章或财务章（必须是全章）。 （二） 各部门按其负责业务所属公司，确定开票单位： 1、北京恒昌汇财投资管理有限公司：理财各部 2、北京恒昌惠诚信息咨询有限公司：贷款部和贷款服务部 3、北京恒昌德盛信用管理有限公司：信审部和车贷部 4、北京恒昌利通投资管理有限公司：总经办、销售支持与客户服务部、市场部、产品部、财务部、人力行政部、法务部 （三） 内部填制的《费用报销单》、《差旅费报销单》、《市内交通费报销单》等原始凭证要按规定填写。日期、部门、经手人、金额等所列明细项目要逐项填写，大小写金额必须一致，不得涂改刮擦，所有单据一律用胶水粘贴，不允许用钉书钉、别针等，粘贴时应粘贴牢固，领款人不得代签，如代签需出具有效证明，否则不予报销； （四） 凭证签字一律使用钢笔或签字笔。 （五） 报销单据粘贴顺序： 《费用报销单》、《差旅费报销单》、《市内交通费报销单》等报销单据应把主要单据放在首张，然后粘贴发票，其次在逐次