xx电子专项审计报告.doc

山东XX电子商务有限公司 专 项 审 计 报 告 济 专审字[2017]第40号 山东XX电子商务有限公司： 我们接受委托，对山东XX电子商务有限公司（以下简称贵公司）所申报的“关于做好商贸流通业务和开放型经济发展引导资金项目”进行了财务专项审计，我们重点审计了该项目的“服务性收入”等有关财务资料，这些报表的编制是贵公司的责任，贵公司对提供的这些报表和有关资金使用情况资料的真实性、合法性、完整性承担责任，我们的责任是在实施专项审计工作的基础上，以这些报表发表审计意见。 我们的审计是按照《中国注册会计师审计准则》、《企业会计准则》以及国家有关财经法规要求进行的。在专项审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括对账表、账账核对、抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下： 一、单位基本情况 山东XX电子商务有限公司位于济南市历下区 路 号 产业大厦3层301室，2014年10月17日在山东省 市注册成立，于2017年7月28日迁至济南市 ，经济南市 市场监督管理局批准，取得统一社会信用代码为 的营业执照，法定代表人： ；注册资本：万元整；企业类型：有限责任公司；营业期限：长期。 经营范围：互联网信息服务，广告代理、策划、设计、制作，科技成果转让，网络技术开发，网络技术服务咨询，搬运装卸，货运配载（不含货运），运输信息服务，仓储理货（不含危险品），服装鞋帽、皮革制品、日用百货的批发零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 二、申报项目资金情况 （一）申报项目收入情况 贵公司主要经营互联网信息服务，网络技术开发，网络技术服务咨询，对皮革行业客户提供信息展示、培训、行业媒体、交易撮合等服务，并收取服务费。根据贵公司提供资料，确认申报项目2017年1-10月份服务收入共计185.96万元。其中信息服务收入109.20万元，培训服务收入37.08万元，其他服务收入39.68万元。 办公用房租赁情况 贵公司租赁山东 互助产业园运营管理有限公司房屋作为办公用房，租赁面积766.18平方米，租赁期限自2017年9月1日至2020年9月20日，租金支付方式为半年一付，租金明细如下： 序号 周期 面积（㎡） 总价（元） 支付时间 第1年 2017.9.21-2018.9.20 766.18 559311 2017.9.21、2018.3.5 第2年 2018.9.21-2019.9.20 766.18 587277 2018.9.5、2019.9.5 第3年 2019.9.21-2020.9.20 766.18 616641 2019.9.5、2020.3.5 贵公司已于2017年8月30日由农商银行支付给山东 互助产业园运营管理有限公司首期租金279655.50元（租赁期限自2017年9月1日至2018年3月20日） 三、其他事项说明 （一）项目发展情况 山东XX电子商务有限公司正在全力打造“ 商城”皮革产业电商平台。“XX商城”电商平台致力于整合中国皮革行业资源整合，是集电子商务、皮毛及皮革制品拍卖、大型行业展览、行业媒体、产业服务、供应链金融、行业大数据等多功能服务于一体的皮革行业全产业链服务平台。 “XX商城”项目分三期上线，技术开发团队、运营团队、管理团队均已到位，“XX商城”项目一期已经上线，“XX商城”项目二期、三期预计分别在2018年3月、2018年8月进行更新迭代升级。 “XX商城”项目利用电子商务平台，整合皮革产业链资源，形成行业大数据；对皮革行业客户提供信息展示、培训、行业媒体、交易撮合等服务，并相应收取服务费。 （二）2017年 山东XX电子商务有限公司，按照税收法律法规申报缴纳增值税及税金附加。 四、审计意见 我们认为，上述审计结果在所有重大方面公允地反映了贵公司关于做好商贸流通业务和开放型经济发展引导资金项目的情况。 五、使用限制 本报告仅供贵公司申报商贸流通业务和开放型经济发展引导资金项目使用。 会计师事务所 中国注册会计师: （普通合伙企业） 主任会计师: 中国 济南 中国注册会计师: 报告日期： 年12月1日 会计师事务所 专项审计报告 - 5 -