中小银行不良资产处置法律要点分析.pdf

欢迎添加轻金融私人微信：wallstreeters 中小银行不良资产处置法律要点分析 2015-12-05 轻金融 来源：《中国农村金融》杂志社 作者：张洁 今年以来，受国内外经济金融形势复杂和经济增长放缓影响，全国银行信贷资产 质量面临向下迁徙、波动性增大的压力，不良贷款防控形势日趋严峻。截至2015 年一季度末，我国银行业(含外资银行)贷款余额为704440亿元，不良贷款余额 为9825亿元，不良占比为1.39%，比去年四季度上升0.14个百分点。其中，农 村商业银行的不良贷款率为2.03%，比去年四季度上升0.35个百分点。不良资产 上升必然带来不良资产处置的问题，针对中小银行，不良资产处置有多种渠道， 如直接催收、协议处置、借新还旧、实现担保物权、法院诉讼、不良资产转让、 贷款损失税前扣除等。笔者现针对上述处置方式进行了法律分析。 一、直接催收 这是银行针对逾期贷款的普遍做法，但直接催收应注意以下问题。 一是应在诉讼时效内进行催收。诉讼时效是是指权利人请求人民法院以强制程序 保护其合法权益而提起诉讼的法定有效期限。因此诉讼时效首先是法定有效期 间，一般诉讼时效为两年，该期间可以中断(重新计算)、中止(继续计算)，但当 事人不得约定延长或缩短;其次未在诉讼时效期间主张权利，权利人丧失的是胜 诉权，即请求人民法院以强制程序保护其合法权益的权利，但并不丧失实体权利， 即如果债务人以超过诉讼时效为由，要求银行返还已支付的欠款，法院一般不予 支持。 二是注意催收的方式。《最高人民法院关于审理民事案件适用诉讼时效制度若干 问题的规定》(法释〔2008〕11号)第10条的规定，银行发送催款函时应注意以 下问题：首先，催款函可以信件，也可以数据电文，数据电文包括但不限于短信、 电子邮箱、微信等电子方式，因此这要求银行在借款、担保合同中应明确借款人、 保证人等债务主体的联系方式，如家庭住址、手机号码、传真号码、电子邮箱等。 其次，即使借款人等债务主体未在催款函上签字或盖章，但有证据证明该文书已 到达对方，那么银行的催收能产生诉讼时效中断的法律后果。对方当事人为法人 或者其他组织的，可以是其法定代表人、主要负责人、负责收发信件的部门或者 被授权主体;对方当事人为自然人的，签收人可以是自然人本人、同住的具有完 全行为能力的亲属或者被授权主体。邮件送达应注意在有关邮寄凭证上注明邮寄 物件，同时也要注意邮件的投递情况(邮寄回执单);数据电文为文书达到对方的数 据终端(如电子邮件显示“发送成功”等字样)即为送达成功。再次，金融机构可以 依照法律规定或者当事人约定从借款人等债务主体账户中扣收欠款本息的，但前 提是“法律规定或当事人约定”，因此建议金融机构在相应借款、担保合同中约定 本内容由微信号轻金融（qjinrong）整理，仅用于学习交流，请于下 24小时内删除。 欢迎添加轻金融私人微信：wallstreeters 上述内容，并用加粗、下划线或打星号等字体格式予以明示，保证消费者合法权 益。 三是催收主体的问题。根据 《最高人民法院关于贯彻执行 〈中华人民共和国民法 通则〉若干问题的意见》的规定：“权利人向债务保证人、债务人的代理人或者 财产代管人主张权利的，可以认定诉讼时效中断”。因此银行在诉讼时效期间向 保证人主张权利，主债务诉讼时效同时中断，但是银行对债务人主张债权，对于 保证人的责任就要分情况来判断。根据 《担保法》第25条、26条的规定，一般 保证中，银行在保证期间未对债务人提起诉讼或仲裁，保证人免除保证责任;在 连带责任保证中，银行在保证期间未要求保证人承担保证责任的，保证人免除保 证责任。因此，在连带责任保证中，银行在保证期间向债务人主张权利的同时， 也要向保证人主张权利，才能保证保证人“不脱保”，银行债权得到有效保障。 四是超过诉讼时效的问题。如果银行主张的债权已经超过诉讼时效，可以通过以 下方式进行催收：1.双方就原债务达成新的还款协议。新还款协议的产生，达到 诉讼时效中断的效果，诉讼时效重新计算。2.债务人在催收单上签字、盖章或摁 手印。根据 《最高人民法院关于适用 〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释 (二)》第5条的规定：“当事人在合同书上摁手印的，人民法院应当认定其具有与 签字或者盖章同等的法律效力”。因此债务人在催款函上签字、盖章、摁手印视 为对原债务的确认，诉讼时效重新计算。但是保证期间届满，单纯的催款函对于 保证人就不