中屹信达 费用报销制度.pdf

成都中屹信达投资管理有限公司 编号：[财]第001 号 费用报销制度 费用报销制度 目录 第一章：总则 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 2 第二章：借支管理规定及借支流程 „„„„„„„„„„„„„2 第三章：日常费用报销制度及流程„„„„„„„„„„„„„3 差旅费………………………………………………………………………….………………………….4 通讯费…………………………………………………………………………….………………………..5 交通费………………………………………………………….………………….…………………….….6 办公用品费…………………………………………………………………….……………………….6 招待费、培训费、资料费等……………………..……………………………..…..……….6 第四章：工薪福利及相关费用支出制度及流程 „„„„„„„„7 第五章：专项支出财务报销制度及流程 „„„„„„„„„„„7 第六章：报销时间的具体规定 „„„„„„„„„„„„„„„8 第七章：附则 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„9 第 1 页 共 9 页 成都中屹信达投资管理有限公司 编号：[财]第001 号 费用报销制度 第一部分 总则 第一条 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度。为了 加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效 益中的作用；便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步 完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益；倡导一切以业务为重的指 导思想，合理控制费用支出，特制定本制度；接受财政、税务、审计等部门的检查、 监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常 费用报销、工薪福利及相关费用、专项支出费用等。以下分别说明报销相关的借款流 程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工、分公司及子公司。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 １．出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差 返回 5 个工作日内办理报销还款手续。 ２．其他临时借款，如业务费、周转金等借款，借款人员应及时报帐，除周转金 外其他借款原则上不允许跨月借支。 ３．各项借款金额超过 2000 元应提前一天通知财务部备款。 ４．借款销账规定： ４．１借款销帐时应以 《借款单》和相关发票为依据，据实报销，超出申 请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； ４．２借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销帐手续。 ５．对员工借款实行“前款不清，后款不借”的政策；特殊情况须走特殊流程审批。 逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条 借款流程 １．借款人按规定填写《借款单》: １．１借款人应详细填写借款部门、借款人姓名、借款事由、借款方式、借 款大、小写金额(大、小写必须一致，数字前必须封顶，小写用￥) 、付款方式，如为 支票或电汇，还需填写收款单位名称、开户银行、银行帐号。 １．２借款原则上打入借款人工资卡，需要支付现金的，应提前通知财务部 以便准备现金。 ２．借款审批流程：详情见图1。 ３．财务付款：凭审批签字后的 《借款单》到财务部出纳处办理领款手续。 第 2 页 共 9 页 成都中屹信达投资管理有限公司 编号：[财]第001 号 费用报销制度 工 申请