商业银行经济利润讲解及案例分析.pptx

经济利润讲解及案例分析授信部目 录经济利润的重要性1风险计量方法概述2案例分析3（一）省行综合考核指标体系一级指标2014年考核指标存量省辖行新模式辖行市内支行效益指标经济利润13%28%11%24%13%28%经营利润13%11%13%全口径存贷利差率0%0%0%新发放人民币全口径贷款浮动幅度2%2%2%资产质量与结构指标潜在风险客户化解存量监察名单客户贷款压降率1.5%23%0%18%0%20%公司信贷客户减退加固得分1.5%0%1.5%资产质量控制不良贷款控制额（新发生不良贷款控制额）6%10%8%存量不良资产清收4%0%1%公司贷款主要行业发展度2%2%1.5%新增拨备及预期损失增量2%0%2%经济资本成本控制4%4%4%风险加权资产增量控制 2%2%2%（一）省行综合考核指标体系经济利润经济利润=扣除预期损失后利润- 经济资本成本=经济资本*经济资本成本率= 11.5%*风险加权资产（RWA）（二）RAROC与经济利润的关系RAROC和EVA是同一范畴概念，只存在表现形式上的差异。EVA = 风险调整后的收益 - 经济资本 ×资本成本率=（会计利润-预期损失）- 经济资本 × 资本成本率=（ RAROC-资本成本率）× 经济资本（二）RAROC与经济利润的关系RAROC和EVA是同一范畴概念，只存在表现形式上的差异。RAROC一个相对数，能够反映单位风险的收益，但没有考虑经营规模经济利润是一个绝对数，与经营规模有关，但没有体现单位风险的收益（二）RAROC与经济利润的关系扣除预期损失后利润 RAROC’ =经济资本扣除预期损失后利润 经济资本经济利润 = 扣除预期损失后利润 - 经济资本成本×15%经济资本成本控制为实现全行18亿经济利润目标，经济资本成本增量不超过3000万元，存量经济资本成本压降目标15000万元——对公贷款经济资本成本压降目标11000万元——表外业务经济资本成本压降目标3500万元经济资本成本控制存量客户资本压降方面，2014年到期的对公贷款，续贷要求是RWA/贷款余额需降低至63%(目前全行平均值为80%）即到期再发放贷款，客户LGD为45%时，PD评级要达到等级4；LGD为35%时，PD评级要达到等级5才能完成省分行经济资本成本计划。行业发展度考核：内评1-7级客户贷款占比 我行目标：提升3个百分点目 录1经济利润的重要性2风险计量方法概述案例分析3信用风险的计量方法的演变标准法内评法 巴塞尔I巴塞尔II内部评级法的特点在于资产风险权重主要由商业银行根据自己对客户的信用评级确定。风险加权资产等于风险敞口(EAD)与风险权重的乘积。标准法的特点是采用外部评级机构确定资产风险权重，适用于复杂程度不高的银行。标准法下信用风险加权资产等于信用风险敞口(EAD)三种风险计量方法的应用三种风险计量方法的应用初级法内部评级法初级法内部评级法高级法标准法 风险管理水平先进的银行 风险管理水平中等的银行 风险管理水平较低的银行 内部评级法成为了衡量银行风险管理水平高低的通用语言，也是最综合的指标权重法计量步骤 1.2 经济资本成本考核指标1根据客户的主体性质确定风险权重根据业务种类确定风险暴露2考虑风险缓释品的风险缓释作用3权重法信用风险加权资产计量方法较为简单，主要根据交易对手权重分类，经风险缓释后，乘以相应业务品种的风险权重2.权重法下风险加权资产计量规则权重法下风险加权资产计量规则权重法计量步骤合格缓释物合格质物权重保证金、银行存单、黄金0%财政部发行的国债、央行票据 0%我国政策性银行发行的债券、票据和承兑的汇票0%我国商业银行发行的债券、票据和承兑的汇票　 25%我国公共部门实体所发行的债券、票据和承兑的汇票20%评级为BBB-（含BBB-）以上国家或地区政府和中央银行发行的债券 0%、20%、50%在评级为A-（含A-）以上国家或地区注册的商业银行、公共部门实体所发行的债券、票据和承兑的汇票　 25%、50%多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织发行的债券 0%合格保证权重我国中央政府、中国人民银行、政策性银行0%我国商业银行银行 25%我国公共部门实体20%评级为BBB-（含BBB-）以上国家或地区的政府0%、20%、50%在评级为A-（含A-）以上国家或地区注册的商业银行、公共部门实体25%、50%多边开发银行0%权重法下风险加权资产计量规则权重法计量步骤项 目信用转换系数1.等同于贷款的授信业务100%2.承诺　 2.1原始期限不超过1年的贷款承诺20% 2.2原始期限超过1年的贷款承诺50% 2.3可随时无条件撤销的贷款承诺0%3.未使用的信用卡授信额度-100万额度以下20% -100万额度以上50%4.票据发行便利50%5.循环认购便利50%6.银行借出的证券