投资担保股份有限公司审、保分离管理暂行办法.doc

ⅩⅩ投资担保股份有限公司审、保分离管理暂行办法 为有效防范经营风险，提高企业贷款担保资格审查和担保资产核保业务操作的规范性、安全性、流动性和按期归还性，特制定本办法。 贷款担保业务资格审查： 一、贷款企业基础资料审查： 1、营业执照 2、税务登记证 3、企业组织机构代码证 4、验资报告 5、年度财务审计报告和近两年企业财务报表 6、企业产品生产资格证书或有关部门的批准文号 7、贷款卡 8、企业近年产销渠道、生产能力、盈利水平综合说明材料 9、股份制企业章程、企业各项管理制度、财务制度 10、环评报告 二、具体审查操作要求 1、企业营业执照、税务登记证、企业组织机构代码证、验资报告。主要审查企业是否按批准的经营范围经营，是否在有效的期限内进行年检，注册资本金是否与企业形成的各项资产相一致。 2、企业财务报表主要审查近两年不同时期的资产负债表和利润表各项资产占用是否合理，存货及原材料占用是否帐物相符。盈利是否真实。现金流量是否充足。销售收入是否及时入账，有无挪用现象。是否依法纳税。 3、企业贷款卡，主要审查企业在各金融机构的贷款情况及信用情况，有无逾期拖欠贷款本息的不良记录。 4、企业生产设备、技术、工艺及产能情况。主要审查设备、技术、工艺是否先进，是否能满足产品质量要求，年生产能力与市场需求是否相匹配。产品合格率是否达到合格比例。签订的产品销售合同是否达到产能的70％。 5、企业产品生产资格证书或有关部门批准的文号，主要审查产品生产是否有行业、主管部门审报批准的产品生产许可证或有关部门准于产品生产的批准文号。 6、企业章程、各项规章制度，主要审查章程是否符合国家颁布的公司法的要求，股东出资与注册资本金是否一致。主要管理制度是否健全，财务管理制度及核算办法是否规范化。 7、环评报告，主要审查产品生产及排污、废气对环境是否有影响，有无环境部门的环评报告和产品生产的批准手续。 三、贷款担保企业申请报告的审查： I、企业经营概况简介 2、贷款用途 3、贷款新增产值盈利情况 4、主要生产材料和供应销售渠道 5、贷款担保期限及还款来源 四、具体审查操作要求、 1、审查企业近两年生产经营是否有连续增长发展的前景及产品生产、销售收入、利润水平承递增趋势。 2、审查企业主要原材料供应及产品是否有稳定的供应渠道和长期产品用户，及可靠的销售渠道。 3、审查企业贷款用途是否合理，资金缺口与当前产品生产计划安排是否一致。 4、审查企业贷款使用期限的约定及还款来源是否有保证。 5、对企业贷款贷款申请的审查要约见企业法人、生产技术人员、财务人员及生产管理人员，听取全面情况介绍，对具体生产情况要调阅相关资料进行核实，并深入企业车间，了解产品生产主要设备、工艺流程操作情况。 6、要认真记录、审查企业贷款贷款资格的相关资料和数据。 五、企业贷款资格审查报告 企业贷款资格审查报告，是公司能否对其提供贷款的重要依据，因此审查报告应包括如下内容： 1、企业基本情况包括：建厂时间、企业性质、所在位置、占地面积、厂房、办公用房面积、员工及技术人员结构情况。 2、经营情况包括：近两年企业产品生产、销售、利润、产销合同签订、主要客户分布、产品销售区域等。 3、财务收支情况包括：贷款回收率、现金流量、流动资产负债、未分配利润、应交税金、应收账款及现金存货情况。 4、贷款用途包括：资金需求是否合理，主要采购原材料及配件、数量、名称是否与产品生产所需一致。 5、贷款期限包括：合理确定贷款期限，明确贷款还款来源。 担保资产审查： 担保资产审查应本着实物性、价值性、可变性的原则进行实物审查，担保资产价值及可变现性评估，科学作价的质量高低对公司贷款资产的安全和风险控制至关重要。企业担保资产包括以下内容： 1、土地使用权证 2、房屋所有权证(办公用房、厂房) 3、机器、设备清单 4、可变现流动资产 5、国债及私人资产(住宅、汽车) 6、第三方担保资产 一、企业担保资产审查操作要求： 1、审查担保资产合法确权性。主要审查有关政府土地部门核发的土地所有权证，看是否依法取得土地使用权证及企业实际占用面积与土地使用证核准的面积是否相一致。土地使用权性质、土地批准使用位置是否与企业所在地址相符。 2、厂房、办公用房及配套设施是否有登记注册办理的房产证及建筑许可证。房产证与厂房是否和建筑面积相符。 3、机器设备，主要审查设备的名称、购进时间、技术性能完好率及设备净