农村信用社内控制度建设研究.doc

农村信用社内控制度建设研究 学 员 姓 名 学 员 编 号 单 位 名 称 部门 / 职务 论文提交日期 201年月日 摘 要 1 第1章 绪论 3 1.1 研究背景与意义 3 1.2 研究目的与内容 3 1.3 研究方法 4 第2章 内部控制概述 5 2.1 内部控制的内涵 5 2.2 加强农村信用社内部控制的重要意义 5 2.3 农村信用社内部控制现状 6 第3章 农村信用社内控制度建设中存在的问题 8 3.1 缺乏系统有效的风险管理系统 8 3.2 不能正确理解内控制度的作用 8 3.3 内控制度执行力低 8 3.4 内部稽核不能充分发挥作用 9 3.5 贷款三查制度形式化 10 3.5.1贷前调查制度失效 10 3.5.2贷中审查不谨慎 10 3.5.3不重视贷后检查 10 第4章 加强农村信用社内控制度建设的对策建议 11 4.1 健全体系，权责分明 11 4.2 注重“人本控制”，做好防范 12 4.3 完善监督保障体制，加大责任追究力度 13 4.3.1完善监督保障体制 13 4.3.2加大责任追究力度 13 4.4 坚持创新精神 14 4.4.1组织形式创新 14 4.4.2管理制度创新 14 4.4.3业务制度创新 14 第5章 结论与展望 16 5.1 主要结论 16 5.2 研究局限 16 5.3 后续研究的方向 17 参考文献 18 第1章 绪论 内部控制建设在现今的企业管理中具有极其重要的地位，是决定企业管理水平的一个重要因素，内控制度是否完善，对企业预防风险起到关键作用。当然，农村信用社的管理同企业管理一样，都需要良好的内部控制制度作为支撑。内控建设同制定制度、措施以及二者的执行、评价以及健全息息相关，这四个过程缺少一个过程都无法完善农村信用社的内控建设。作为一种地方性的金融组织，农村信用社起到了促进农村经济发展的重要作用，很多农村的金融是靠信用社作为支撑的，农村信用社作为支农主力军的角色存在，其在农村的重要地位是其他的金融机构所无法替代的。 1.1 研究背景与意义 我国社会主义市场经济体制改革的大局同其健康发展密切相关，农民的增收也受到农村信用社发展情况的影响。最近几年，虽然在内部控制建设方面，农村信用社的领导在有意的去转变陈旧观念创造条件，努力提升内控建设水平，加大风险管理力度，但是在内控建设方面依旧有很多问题并未解决。在内控制度的制定方面，因为领导体系、风控模型不够完善，很多农村信用社所采用的是传统的制度进行管理，不能够与时俱进，同自身实际情况相结合来制定新的制度。在制度的执行方面，更是缺少执行力，很多制度形同虚设，制度根本起不到监督引导作用。 本文通过对农村信用社内控制度存在问题的研究，提出相应的解决措施，对今后农村信用社提升自身内部控制建设水平有着借鉴意义，还具有一定的指导作用。本文的结论有助于农村信用社处理目前其在内部控制建设方面存在的问题，将我国农村信用社内部控制的水平提高，有效的规避在营业过程中可能会遇到的风险，不断提高我国农村信用社的运营水平，从而有利于保护我国存款人的合法利益，并且促进农村金融体系的稳定，使我国的农业和农村经济得到更迅速的发展。 1.2 研究目的与内容 本文将会凭借笔者本身在农村信用社工作的优势，积极调研农村信用社在内部控制建设方面存在的问题，将问题整理归纳，选取大部分农村信用社在内部控制方面都存在的典型问题进行分析，同时针对问题提出对应的解决措施，不断完善我国农村信用社内控制度，促进农村信用社的发展。在内部控制方面应该始终坚持现实性和前瞻性的原则，制定一个基于内部风险控制健全的规章制度，做到责权分明、运作有序、自我约束、灵活高效。内控制度的制定应该能够使农村信用社各个部门之间相互监督，前台和后台相互约束，同时保证农村信用社各个部门、各级别之间的沟通是通畅，因为这样能够使领导层可以发现职员工作中存在的问题并及时进行纠正，最终能够实现规范的经营，降低经营中存在的风险，尽量避免经济案件的产生。同时使国家法律法规和农村信用社内部规章制度的贯彻执行能够得到保证，最终能够全方位实现农村信用社的发展战略和经营目标。 1.3 研究方法 本文的研究中心是农村信用社的内部控制建设，所以整个研究将围绕这个中心展开调研和论述。凭借相对较为系统地了解国外发展较好的银行业和国际组织的内部控制实践与必威体育精装版理论成果，应用经济学中的博弈理论及管理理论进行研究，同我国的实际情况相结合来探究我国的农村信用社内部控制建设。在研究的过程中采用的是系统分析法以及结构分析法，从整体到部分，从主到次进行分析和论述。其中系统分析法重视的是对于问题整体的分析，而结构分析法注重的是对于问题中每个部分的分析，通过这两种方法的有效结合，对我国农村信用社的内控制度建设的结构及功能进行全方