银行ⅩⅩ分行节假日营业会计管理实施细则.doc

ⅩⅩ银行ⅩⅩ分行节假日营业会计管理实施细则 第一章 总 则 第一条 为防范会计操作风险，保证节假日对外营业的正常进行，确保银行和客户资金安全，根据总行《ⅩⅩ银行节假日营业会计管理规定（2010年修订）》有关要求，结合我行实际情况，制定本实施细则。 第二条 节假日对外营业遵循合理有序、安全规范的基本原则。 合理有序是指应合理有序安排节假日对外营业的机构数量及提供服务的业务品种，配备相应营业人员，注重效率与效益相结合，保证对外服务质量。 安全规范是指节假日对外营业应根据业务管理与会计内部控制有关要求，做到风险防范到位、操作规范严谨。 第三条 本细则适用于ⅩⅩ银行ⅩⅩ分行各级机构。 第二章 节假日营业前准备 第四条 分行根据当地监管部门有关要求，统筹考虑市场竞争情况以及辖内机构所处地理位置、服务功能、业务规模以及客户需要办理对公业务的特殊需求等，提前确定节假日对外营业机构、业务品种、营业时间。 第五条 分行应加强节假日现金备付管理，提前根据节假日现金收支规律，科学预测节假日全辖现金投放、回笼数额，应合理保留分行节假日库存现金，并做好应对临时需求的现金调运应急预案。 第六条 对于国庆、春节等长假，各网点应于节假日前组织对自助设备进行清机，并合理备付自助设备现金，确保节假日自助设备正常运行。 第七条 节假日对外营业的网点，应综合考虑节假日前的客户取现预约及理财、国债等产品到期情况，合理匡算本网点节假日现金用量，根据实际需要向分行申请节假日库存现金额度和尾箱现金额度，提前进行现金备付，并做好节假日现金不足的应急处理预案，确保节假日正常现金支付。 第八条 对于国庆、春节等长假，会计经理应于节假日前组织对现金、重要空白凭证、押品以及代保管物品等进行全面盘查，消除柜面风险隐患。 第九条 会计经理应根据本网点节假日业务特点，合理预计业务量，确定本机构节假日对外营业窗口数量，并根据岗位制衡要求，提前安排节假日对外营业人员。节假日对外营业机构至少应安排两名柜员同时临柜，其中一名为经办柜员，另一名为授权柜员。 第十条 节假日授权柜员原则上由会计经理（或主管）担任。考虑人员轮休等因素，也可由经分行考核认定，取得分行节假日值班授权资格，且入行时间不短于两年的柜员（正式员工）担任。 分行节假日值班主管认证资格考试一年组织两次，原则上上半年、下半年各举行一次，二级分行和同城营业机构入行时间不短于两年的柜员（正式员工）均可自愿报名参加。考试达标成绩为70分，对于取得节假日值班资格的柜员分行将以行发文的形式公布人员名单。 第十一条 会计经理应根据本网点节假日对外营业人员的分工情况，在节假日前完成柜面系统用户角色的设置。 会计经理在节假日前一天对节假日授权值班人员使用8816交易将操作柜员号暂禁，释放其授权柜员号，完成角色设置，节假日期间保证该人员仅具备授权角色。授权值班人员对于授权事项应严格按照授权管理制度及操作流程办理授权并签章确认，严禁授权流于形式。 对于节假日期间发生的超出授权值班人员权限的特殊事项，需由会计经理签章确认方可生效，确保节假日系统正常运行。 第十二条 会计经理应安排节假日对外营业人员提前做好重要空白凭证的领用以及重要会计印章、会计登记簿等相关会计事项的交接。 第三章 节假日业务管理 第十三条 节假日对外营业人员应严格遵守业务管理与会计内部控制有关规定，规范办理各项业务，谨防会计操作风险。 第十四条 节假日办理对公业务，应经支行长同意并在“营业工作日志”签字，同时注明客户名称、业务种类及金额等。 第十五条 节假日办理对公现金存款业务，原则上应于当日进行现金清点并记入客户账。若预计现金量较大，当日无法完成清点，只能待节假日后再清点入账的，应事先与客户签订相关协议进行约定后，受理对公客户送存的封包现金。 经办柜员收到客户交来的现金封包，应在监控下认真清点封包数量，经授权柜员复核无误后入尾箱双人保管，并由授权柜员在“营业工作日志”上登记客户名称、账号、封包数量及封包金额等。手工填制现金缴款单，在客户回单联注明“待X年X月X日清点无误后入账”并加盖经办人员及授权人员私章后退回客户，银行留存联附于当日“营业工作日志”后。 第十六条 节假日营业终了，柜员尾箱应经换人复点无误并加锁后入库保管。对于柜员尾箱超限额的，应由授权柜员在“营业工作日志”上登记。柜员间现金交接必须当面进行，由授权柜员进行复核，在“营业工作日志”上注明交接双方柜员号及金额。 第十七条 遇突发事件和重大会计事项，授权柜员应立即向支行会计经理、分行会计部和分管行领导报告，启动应急预案进行相应处理，并在“营业工作日志”上登记。对于需要报告的会计重大事件，应及时逐级上报。 第四章 节假日后续管理 第十八条 节假日后的第一个工作日对外营业开始前，