AO数据采集转换初探(方正春元).doc

AO数据采集转换初探?????????????????????????????????????????? ?在利用现场审计实施系统（以下称AO）进行审计时，首要的环节是将被审计单位的财务数据及业务数据进行采集转换并准确导入到AO中，但是由于目前在AO中没有部分财务软件的采集模板，而且软件本身也未提供国标数据接口，致使一些财务数据无法直接转换，已成为制约AO正常使用的“瓶颈”，如果这一“瓶颈”不突破，利用AO开展计算机审计将无从谈起。笔者通过近两年的实践和探索，通过数据库采集的方式采集数据并手工转换，形成AO可直接利用的数据，初步解决了AO数据采集转换的“瓶颈”问题。下面以方正春元财务软件为例，简要介绍数据采集转换的方式方法。一、数据采集??? 方正春元财务软件的后台数据库为oracle 10g，可以利用ODBC数据源进行数据采集，导出为ACCESS类型数据，然后进行数据转换，按照实际需要转换成财务数据的三张表，并导入到AO中。在采集数据过程中需要系统管理员提供数据库口令和密码。??具体采集步骤：??1、在方正春元软件客户端（已安装oracle 10g客户端工具）配置oracle ODBC数据源。选择:我的电脑-控制面板-管理工具-数据源（ODBC）-系统DSN（选项卡）-添加（按钮）-选择oracle for 10g驱动，在弹出的对话框中配置参数。??主要配置四个参数：（1）数据源名称。可自定，如shenji。（2）数据源描述。描述数据源的基本情况，非必填项。（3）TNS服务器名。从下拉菜单中选择，如果存在多个选项，询问管理员哪个是方正春元的服务名。（4）用户名（user id）。从管理员处获得，如果无法取得用户名，试用system用户名。??2、建立一个ACCESS空数据库。 3、数据采集。打开ACCESS库，选择：文件-获取外部数据-导入，在“导入”对话框中的“文件类型”下拉菜单中选择ODBC database数据类型，在弹出窗口中选择“机器数据源”，然后选择已配置的数据源名，如shenji。点击确定，在弹出窗口中输入口令（从管理员处获得，如果用system用户名，默认口令是manager ），点击确定，连接oracle后台数据库。连接成功后，在弹出窗口中可以看到很多表，选择和预算内外有关系的用户名下的所有数据表，然后将所选择数据表导出。? 二、方正春元财务软件后台数据结构特点从获取的财务后台数据来看，方正春元数据结构有以下特点：（1）收支分类、往来、预算单位等信息采用辅助核算形式。各单位财务数据初使化方式不一样，后台数据结构也有区别，如有的单位往来是以科目代码形式存储，未采用辅助核算形式。（2）一个数据库存储多年度预算内、外、集中支付及专项账套数据。如凭证明细表中存储多年度、多个账套的凭证，通过年度（set_year）和账套编码(set_code)区分。年度字段值即为会计年度，账套编码值一般预算内为“0001”、预算外为“0002”,如果出现其他账套编码即为其他财政专项账簿。（3）数据表中用到的各类编码分内码（in_code）和外码(disp_code)对照管理。内码是级别码，各级代码长度都为3-3-3-3形式，在后台数据运行时使用；外码的各级代码长度不一样，一般为3-2-2-2形式，方正春元软件前台输入格式为外码。三、数据转换数据转换是将采集到的财务数据库数据导入到sql server 2000中，通过编写sql语句实现的。根据使用需要，一般将辅助核算的形式转化为科目代码形式，这是AO2005的数据采集需要的数据形式，也符合一般手工账簿的核算习惯，同时便于浏览电子账簿。如果不进行科目代码转换导入到AO中，在AO中生成的账套为一级科目流水账，使用不方便。重新转换科目代码的原则：如果生成新科目编码，一定同时转换三张表，即科目表、余额表和凭证表必须重新转换并保持一致，否则数据出错，无法顺利实现账表重建。因各地（市）县数据结构会有差别，所以在转换数据时应灵活运用sql语句，使转换后的数据能够满足审计需要。1、数据字典在采集的数据中有两张非常重要的表，一张是table_manager表（业务表和基础表管理表），存储表的中文名的表，另一张是 field_manager表（业务表和基础数据表的字段管理表），存储各表的字段中文名及相关联的表及字段。这两张表对分析表结构及数据转换非常有帮助。??2、数据转换涉及的方正春元软件后台数据的七张表。表名及字段名见下表： 表代码 表名 字段代码 字段名 ACCOUNTANT_SUBJECT 会计科目表 IN_CODE 内码 Disp_Code 预算科目外码 DISP_NAME 名称 IS_DEBIT 余额方向 SET_YEAR 业务年度 Elem_