国际结算课件第4章.ppt

第四章 汇款结算方式 第一节 汇款结算方式概述 概念及当事人 类型和基本流程 一、（一）概念 汇款(Remittance)又称汇付，指付款人(进口商、买方、债务人)将款项交由银行，通过银行在国外的联行或代理行汇交收款人(出口商、卖方、债权人)的一种结算方式。 （二）、当事人 汇款人 （Remitter） 汇出行 （Issuing Bank） 汇入行或解付行 （Paying Bank） 收款人 （Beneficiary ） 二、类型和基本流程 信汇 （M/T, Mail Transfer ） 电汇 （T/T ,Telegraphic Transfer ） 票汇 （ D/D, Demand Draft ） (一） 信汇（M/T） 信汇是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书通过航空信函的方式邮寄给汇入银行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 （二） 电汇（T/T） 电汇业务是汇出行应汇款人的申请，以加押电报、电传或SWIFT形式通知汇入行，委托其把款项付给收款人的一种汇款方式。 （三） 票汇（D/D） 票汇业务是汇出行应汇款人的要求，开立一张有指定付款行(一般为联行和账户行)的银行即期汇票给汇款人，由汇款人自己设法交给收款人，凭其领取款项的汇款方式。 采用中心汇票支付 中心汇票指以汇票所用货币的清算中心银行为付款人的即期银行汇票。如以华盛顿某银行为美元汇票付款人的汇票， 以伦敦某银行为英镑汇票付款人的汇票都是中心汇票。中心汇票的付款人总是银行在某货币清算中心的账户行。 （四）三种方式的比较 汇款速度不同 汇款人成本不同 安全性不同 不同的结算工具 汇款头寸的偿付 汇款的退汇 一、汇款头寸的偿付 汇款偿付俗称拨头寸，指的是在办理汇款业务时，汇出行及时将汇款金额拨交给委托解付汇款的汇入行的行为。汇出银行不论采用什么汇款方式向汇入行发出付款委托，每一笔汇款都必须注明拨头寸指示。汇入行要掌握“收妥头寸，解付汇款”的原则，必须在接到国外汇款头寸报单或接到可以立即借记国外汇款行账户的通知后方可办理解付。因此，偿付是汇款业务当中的重要环节。 （一）汇款双方银行开有往来账户，则可直接通过账户借记或贷记来偿付汇款头寸。 （二）汇款双方均未在对方开帐户，但在同一家代理行开立有往来帐户，汇出行主动通过该代理行将头寸拨付汇入行帐户或由汇入行向该代理行索偿。我们称这家代理行为共同账户行，这种资金调拨方式称为偿付行转账。 (三)如果汇出行和汇入行之间没有共同账户行，但它们各自的账户行之间有账户关系，则可通过各自账户行进行借记和贷记操作来实施转账。 (四)如果汇出行和汇入行各自的账户行之间也没有账户往来关系，则需要找到双方各自账户行之间的共同账户行，并通过各自账户行的共同账户行来实施转账。 二、汇款的退汇 汇款人或收款人一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款的叫退汇。关于退汇的概念，值得一提的是，退汇指的是解付之前的汇款撤销；一旦汇入行已经解付汇款，那么汇入行不能向收款人追索，汇款人也不能要求银行退款，只能由汇款人直接与收款人交涉，要求其退款。 预付货款（Payment in advance） 又称先结后出，是指出口商要求进口商将预付的若干或全部货款，通过银行汇交出口商后，才装运货物的一种汇款结算方式 货到付款（(Payment after Arrival of Goods ） 又称先出后结，是指出口商先发货，而后进口商付款的一种汇款结算方式。其实质是一种赊账交易，它具有延期付款(Deferred Payment)的性质。货到付款其实是一种赊帐交易(Sold on Credit)，有时还可称为记帐赊销(Open Account, O/A)。 汇款支付方式的特点 (一)风险大 (二)资金负担不平衡 (三)手续简便费用少 重要名词 汇款 信汇 电汇 票汇 售定 中心汇票 1、信汇、电汇与票汇三种方式在结算方面有所不同。 2．汇款头寸偿付主要有哪四种方式。 3．汇款结算方式的特点。 浙江财经学院 金融学院 ① 信汇申请书，交款付费；② 信汇回执；③ 邮寄信汇委托书； ④ 信汇通知书；⑤ 收款人收据；⑥ 付款；⑦ 付讫借记通知书； 汇款人 收款人 汇出行 汇入行 ① ② ③ ⑦ ⑥ ⑤ ④ 资金 汇款人 收款人 汇出行 汇入行 ① ② ③ ⑦ ⑥ ⑤ ④ 资金 ① 电汇申请书，交款付费；② 电汇回执；③ 加押电报、电传、SWIFT； ④ 电汇通知书；⑤ 收款人收据；⑥