房地产行业财务管理制度0.doc

财务管理制度 第一部分 总则 一、依据国家的有关法规和财务制度，为规范集团公司的财务行为，加强财务管理，搞好财务核算，保障集团公司经营活动有序、健康运行，特制定本制度。集团公司所属各部门、公司办理与财务相关的事务，必须符合本制度的规定。 集团公司财务管理的基本原则：贯彻执行国家的财经法规和制度，建立健全集团公司财务管理体系，如实反映集团公司财务状况 三、集团公司财务管理的主要任务：做好财务收支的预算、监督、控制、核算和分析工作，有效利用、合理配置集团公司的各项资产，努力提高经济效益 第二部分 实施细则 一、集团公司 财务人员委派制的委派对象主要是各分公司财务负责人、出纳；管理体制是按照“统一管理，统一委派，分职任免”的办法。 委派对象由集团公司统一招聘，财务部考核,报集团公司行政部批准后，统一委派到各分公司财务管理机构。委派的财务人员，在委派期间，应遵守各分公司的行政管理规章制度。 委派的财务人员与派驻公司半分离，对委派人员的工资、工作调动、专业职称、后续教育等由集团总部管理；奖励、业绩考评由分公司负责提议，集团财务部审评，报总经理批准执行。 委派的财务负责人，对集团公司负责，贯彻和实施集团内部规章制度与各项财务政策，对有损集团利益的行为，有权予以制止，并向财务总监报告，全面承担派驻公司的财务工作。 委派的财务负责人对其任职期间的财务工作承担直接责任。 二、集团公司财务管理 岗位设置 集团公司总经理 集团公司财务总监 集团公司主管会计 分公司主管会计 集团公司会计人员 出纳 分公司会计人员 出纳 主要岗位职责 1、财务总监 （1） 编制和执行企业总体预算、财务收支计划、拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（2） 监督企业日常财务工作的开展，建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；（3） 参与研究、审批集团公司有关财务经济事项，会签集团公司上报、下发有关财会、经济管理等方面文件及合同。 （4） 协调集团公司、分公司财务与内部各部门及金融、财税等有关部门的关系。促进公司经营活动顺利进行。 （5） 负责对集团公司、分公司财务人员的业务培训、招聘面试或解聘建议、工作考核评审及薪金的组成，报总经理批准执行。 （6） 负责审批集团公司、分公司基本帐号以外帐号开设，不定时检查、监督，努力减少和杜绝差错事故、挪用、贪污等违法行为的发生。 （7）负责审批规定限额以内的借款、成本、费用支出；审核分公司财务收支计划并报总经理批准执行。 2、集团公司主管会计 （1） 加强自身的业务学习，保持高度负责的精神，执行典当管理办法、操作规程办理业务，当好领导参谋。 （2） 负责保管、填开发票及当票，办理典当物品验收、封存、移交和回赎工作；建立典当业务登记簿，及时登记 有关事项，审查、议定和清理绝当物品，并向领导提出处理意见。 （3） 典当期满前日，负责向客户经理发出通知，做好账务及案件的跟踪工作 。 （4） 认真填制典当的记帐凭证，按照有关规定进行会计核算，及时、准确编制各项报表。 （5） 检查、指导会计及出纳工作；定期盘点存款和现金，每月不得少于 2次，并在盘点表上签字。 (6) 负责保管典当及集团财务专用章、典当二年度内的会计档案及有关合同、文件资料。 （7）根据分公司的经营情况，汇总、合并编制集团公司各种财务报表及编制说明。 （8）根据有关规定，负责审核费用报销及货款结算工作。 （9）负责监督、指导各分公司的预决算编制工作和财务收支计划执行情况，发现问题及时报告财务总监并提出合 理化建议，协助财务总监对成本费用进行控制、分析及考核。 （10）不折不扣完成财务总监下达的各项工作任务 3、集团公司会计 （1） 努力学习专业知识，与时俱进，不断提高自身的业务水平。 （2） 认真填制记帐凭证，按照有关规定记账、复核、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。 （3） 负责集团公司财产物资的监督管理，定时与行政办一起组织盘点、报废清理工作。 （4） 负责集团总部及分公司的内部月报审核工作，发现问题及时汇报并作出处理意见。 （5） 负责根据相关法规，代表集团公司做好对分公司贷款发放、贷款本金、利息的催收和回收以及贷款项目跟踪工作。 （6） 负责集团公司会计核算档案的