欠款发货管理办法.doc

佛山市南海大沥XX装饰有限公司 文件编号 FD-WI-001 版本/次 A/1 欠款发货管理办法 页 码 1/2 生效日期 2010-06-10 1、总则 为更好地执行加强管理，2、适用范围 与公司合作的所有客户。 3、欠款发货的审批 3.1限额20元以内（不含20元）的欠款发货延续原先操作办法。 3.2单次欠款在20～1000元（含20元、1000元）的审批(由销售负责人审批) 3.21审批程序 申请人填写欠款发货申请→经其主管审核→经其具有审批权限的主管审批→财务复核→财务签名并盖章→仓库发货（依据财务签名加盖章的销售单发货） 3.22审批额度 每月动态累计审批总额不得超过3000元(限额20元以内的不在此列)。 4、不符合本办法第3条要求的欠款发货，按以下程序办理： 申请人填写欠款发货申请→部门负责人审核→总经理审批→财务签名并盖章→仓库发货 5、欠款发货的跟踪处理 销售部对欠款发货产生的客户欠款进行实时跟踪、催收，财务监督催收情况。 6、欠款发货审批权限受限 销售部配合财务部每月对客户欠款至少做一次分析，分析所得的最终账面欠款 总额超3000元，则暂时取消销售部本办法中欠款发货的权限，待欠款总额低于3000 佛山市南海大沥XX装饰有限公司 文件编号 FD-WI-001 版本/次 A/1 欠款发货管理办法 页 码 2/2 生效日期 2010-06-10 元限额时，再行恢复销售部本办法中欠款发货的权限。 7、欠款发货的责任界定 公司本着谁审批、谁负责的原则，在欠款无法追回，形成坏账时，审批人承担所签批款项的30%损失，审核人承担所审核款项的10%损失，公司承担其它60%损失。 8、欠款申请单填写规范 见附表一（填写不规范的申请单，财务有权拒绝在销售单上签名）。 9、本办法解释权归XX公司所有。 10、本办法经总经理审核通过后颁布实施。 抄送 生产行政中心□ 销售部□ 财务部□ 审批