国内首次系统提出海关事务全面风险管理思想和方法 关于“涉外型企业海关 ....docVIP

国内首次系统提出海关事务全面风险管理思想和方法 PAGE PAGE 1 关于“涉外型企业海关事务风险管理报告”的征订函 各相关企业： 由于我国海关政策体系具备相当的专业度和复杂性，并且在不断调整、成熟过程中。许多企业在实际运作过程中，缺乏对海关法规、政策全面系统的了解和足够的重视，运作流程中隐藏着巨大海关事务风险，同时遗留下诸多历史问题。 企业海关事务哪些环节最可能隐藏风险？如何分析、挖掘存在和潜在的海关事务风险？企业如何以最有效的方法来关注和解决历史遗留问题？如何规范保税加工业务管理和进行自查自核？如何优化各部门之间的协作流程？如何建立海关账务平衡机制？如何构建企业自查自核内控和长治久安的海关事务全面风险管理体系？ 适应广大涉外型企业的管理要求，我机构专家与国内10余位资深海关事务、外汇管理、外经、商检专家经过4年多的研究，通过对大量案例和管理实务进行分析、总结，在国内首次全面系统地提出海关事务全面关务风险管理思想、风险评估策略方法和内部审计诊断工具，推出“涉外型企业海关事务风险管理报告”。 该研究报告全面分析了企业海关事务各环节风险产生的原因。结合海关稽查核查要点，系统地提出涉外型企业海关事务定性/定量风险评估审计方法、工具和关键风险指标(KRI)。同时，研究报告还通过流程案例介绍，引导企业如何有效将海关监管要求融入到企业业务流程当中，建立各业务环节的风险规避机制，逐步建立健全企业的海关事务风险管理体系。 指导企业进行风险自查审计 指导企业优化业务流程 指导企业有效消除风险 现面向全国范围开始征订。相关研究报告内容大纲、图标题、表标题以及征订信息见附件。 发行机构：中国海关出版社 律师支持：英国:国伟律师事务所 深圳:华商律师事务所 广州:广大律师事务所 网络支持：中国外向型企业论坛 ISBN 978-7-80165-666-7 I 深圳市创天地管理咨询研究中心 中国外向型企业论坛 二??九年十一月三日 研究报告提纲 第1部分：企业海关事务风险管理概论 1.1 涉外型企业风险管理模型和海关事务风险 1.2 海关事务风险形成的必然原因 1.3 涉外型企业海关事务风险的基本特征 第2部分：海关通关制度和海关稽查核查 2.1 以建立健全风险管理机制为中心环节的现代海关制度 2.2 中国海关通关制度的主要法律依据和要点 2.2.1 走私违规相关的法律依据 2.2.2 对走私普通货物物品罪“情节特别严重”的解读 2.2.3 单位走私犯罪和个人走私犯罪的区别 2.2.4 对“未经处理”情形的界定 2.2.5 对数罪并罚问题的理解 2.3 海关稽查核查制度体系和工作程序 2.3.1 海关稽查核查的主要执法依据 海关稽查主要执法依据 海关核查的主要执法依据 2.3.2 海关稽查的基本程序和注意事项 2.3.3 海关保税核查基本内容和程序 海关保税核查的基本内容 海关实施保税核查的基本程序 企业单证勾稽关系、海关稽查核查流程及其关注点 第3部分：涉外型企业海关事务风险管理指引 3.1 涉外型企业海关事务风险管理构成要素 3.2 海关事务风险管理步骤、方向和目标 3.2.1 海关事务风险管理之“看清楚” 海关事务风险管理初始信息的收集 海关事务风险评估步骤、方法和流程 3.2.2 海关事务风险管理之“分清楚” 海关事务风险管理策略和风险管理解决方案 海关事务风险管理的监督体系与改进 海关事务风险管理文化的营建 3.2.3 海关事务风险管理之“说清楚” 3.2.4 海关事务风险管理之“交清楚” 第4部分：涉外型企业作业过程海关事务风险以及案例分析 4.1 海关商品归类作业过程中的海关事务风险 4.1.1 商品归类再认识 4.1.2 预归类再认识 4.1.3 海关进出口货物商品归类管理规定之解读 4.1.4 企业商品归类风险剖析和案例解读 商品归类是企业权益的生命线 商品归类风险管理现状和不利影响 企业商品归类风险案例分析 4.2 采购销售进出口通关作业过程中的海关事务风险 4.2.1 海关通关管理模式的变革 通关管理之企业分类管理 通关管理之监管前推后移 4.2.2 海关对企业进出口通关行为的规范要求 4.2.3 企业采购销售进出口通关过程风险剖析 4.3 海关估价作业过程中的海关事务风险 4.3.1 95%以上的企业不懂海关估价，海关估价风险巨大 4.3.2 WTO协议与中国海关估价 4.3.3 价格瞒骗和反价格瞒骗 企业常见的价格瞒骗手段 价格瞒骗的付款方式 海关反价格瞒骗措施 海关价格核查手段 4.3.4 需要重点关注的海关估价基础理论以及政策深度剖析 4.3.5 海关估价典型风险案例 4.4