现代金融应用实务课件3.ppt

第三章 金融机构 学习目标 知识点： 1．理清政策性银行、非银行金融机构、投资银行、信托投资公司、保险公司、信用合作社等金融机构的主要业务及特点； 2．掌握保险的职能及基本原则； 3．熟练掌握商业银行的主要业务。 能力点： 1．能熟练进行同城结算、异地结算和国际结算； 2．能根据企业发展需要选择非银行金融机构进行非常规融资活动。 学习内容 第一节 金融机构的构成 第二节 银行类金融机构 第三节 非银行金融机构 第一节 金融机构的构成 一、金融机构的含义： 金融机构也称金融中介机构，是指专门从事各种金融业务活动、提供特殊的金融产品和服务的经济组织。广义的金融机构，泛指一切为融通资金服务、提供金融产品和金融交易便利、保障融资效率的各类经济组织。 在所有金融机构中，最早产生并占据主导地位的是商业银行。 金融机构体系主要功能 西方国家的金融机构体系 1.中央银行 2.商业银行 3.政策性银行 4.农村和城市信用合作社 5.非银行金融机构 第二节 银行类金融机构 一、商业银行 我国国有商业银行的组织体系是统一法人制度，总行作为一级法人，对全国各级行实行统一核算、统一调度、分级管理，各级行在总行授权范围内开展经营；在组织层次上有总行、一级分行(直属分行)、二级分行、县行及基层营业网点五个层次；在管理上各级行既管理又经营，是一种“多级管理、多级经营”管理架构。 负债业务 商业银行资产业务 1.现金资产 2.贴现 3.贷款 4.证券投资和其他资产 5.贷款证券化 美国政府于1968年成立全国不动产抵押贷款协会（GNMA）来推动房屋贷款证券化。金融机构将经由保险或保证的房屋贷款债权，汇总为资产池并转移至信托帐户，在向GNMA申请履约保证后，即发行证券供投资人认购。证券发行后，金融机构仍负责按月向贷款人收取房贷本金、利息及服务费。2007年由美国引发的全球金融危机就是次级房屋贷款惹的祸。 结算业务 １．同城结算 ２．异地结算 ３．国际结算 异地托收承付结算的程序如下： 　　 (1）收款人发出商品。 　　 (2）收款人委托银行收款。 　　 (3）收款人开户行将托收凭证传递给付款人开户行。 　　 (4）付款人开户行通知付款人承付。 　　 (5）付款人承认付款。 　　 (6）银行间划拨款项。 　　 (7）通知收款人货款收妥入账。 信托业务 银行经营的信托业务是金融信托，即银行作为受托人受客户的委托，代为管理、经营、处理有关钱财方面的事项。可以从委托人和受托人两方面考察。 信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的进行管理或者处分的行为。 委托人、受托人、受益人的关系。 租赁业务 租赁业务：商业银行的租赁业务是指商业银行作为出租人，向客户提供租赁形式的融资业务，包括融资性租赁和经营性租赁。 融资性租赁：当客户需更新或添置大型设备、仪器而资金不足时，由银行出资购买这些设备出租给客户，客户对此具有使用权，并按时交纳租金，银行通过租金逐步收回资金。 经营性租赁：是一种短期租赁。指出租人向承租人提供短期设备出租，出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等，租金高于融资性租赁。 代理融通业务 也就是保理业务。是一种 应收帐款 的综合管理业务，指的是 由商业银行 代客户 收取应收账款，并向客户提供资金融通的 一种中间业务。通常商业银行自己留下5%的应收款。 代理融通业务一般涉及三方面当事人，一是商业银行或经营代理融通业务的公司，二是出售应收帐款、取得资金融通的工商企业，三是取得商业信用及赊欠工商企业贷款的顾客。三者的关系是，工商企业对顾客赊销货物或劳务，然后把应收的赊销帐款转让给银行或代理融通公司，由后者向企业提供资金并到期向顾客收帐。 银行卡业务 银行卡（Bank Card） 由银行发行、供客户办理存取款业务的新型服务工具的总称。银行卡包括信用卡、支票卡、自动出纳机卡、记账卡和灵光卡等。因为各种银行卡都是塑料制成的，又用于存取款和转帐支付，所以又称之为“塑料货币”。 第三节 非银行金融机构 一、保险公司 1．保险公司概念 2．保险业务的种类 二、信托公司 1．信托公司的经营领域 资金、动产或不动产信托业务 投资基金业务 投资银行业务 中间业务 自有资金的投资、贷款、担保等业务 2．信托公司的主要功能 三、基金公司 证券投资基金管理公司（一般称基金公司），是指经中国证券监督管理委员会批准，在中华人民共和国境内设立，从事证券投资基金管理业务的企业法人。公司董事会是基金公司的最高权力机构。基金公司