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* * 企业日常税务管理 总税务师办公室 2013.06.06 基础税务工作（50%） 税务方案和土地增值税清算（40%） 其他事项（10%） 税务报告审核情况 《财税动态》 季度培训 项目基础资料 税务方案 土地增值税清算 税企关系 其他需上报事项 其他涉税事项 应对税务检查 投稿情况 采用情况 项目方案实施进度计划表 税务方案 各公司得分=0.5*（80+税金预测、税务报告、税款审批单加减分+《财税动态》投稿、采用加减分+季度培训加减分+项目基础资料加减分）+0.4*（80+项目方案实施进度计划表、税务方案加减分+土地增值税清算加减分）+0.1*（80+税企关系加减分+其他需上报事项加减分+其他涉税事项加减分+各公司应对税务检查加减分） 税务管理工作考核办法概述 1 基础税务工作 1 税务报告 2 财税动态 3 税务知识培训 4 项目基础资料 2 基础税务工作时间安排 税金预测 税报 季度税报 审批单 季度审批单 完税凭证 26号 2号 15号 10号 7号 5号 26号 税金预测 投稿截止 20号 税务培训 3 资金会议资料税金预测表上报时间为每月26日上午12:00，如有调整以临时通知时间为准。预测数据要求及时准确。 常见问题 只预测下一个月份税金，应预测下两个月份。 忽略所得税、房产税、土地 使用税。 3. 已交税金未及时更新。 4. 25号至31号缴纳税金放在下一个月份。此处与资金部统计数据有区别。 税金预测 考核要求 准时上报，每迟报1小时扣1分，最高不超过5分。 在准时上报的前提下，数据准确，加1分。上报数据若与当月实际缴纳金额有差异，差异超过10%的，按有差异的税种数量扣分，每个税种扣1分。 有特殊情况无法对当月税金缴纳情况进行预测的公司，请在上报时间截止前提前与总税务师办公室沟通。提前无沟通且与实际缴纳数据差异较大者，按以上两条标准进行考核。 税金预测 4 所属期为3、6、9、12月的税务报告上报时间为次月5日17:00，其余月份税务报告上报时间为次月2日17:00，如有调整以临时通知时间为准。税务报告应填写完整、数据准确；资产负债表、利润表、现金流量表应每月更新。 常见问题 上月月末未交税款与本月月初未交税款不一致。 上月计划缴纳数与本月已交税款不一致。 企业所得税表填写有误。 报表未及时更新。 计税依据填写错误。 已交税款中税款所属期填写错误。 累计缴纳税款与现金流量表中“支付的各项税费”有差异。 税务报告 考核要求 准时上报。每迟报1小时扣1分，最高不超过5分。 在准时上报的前提下，如果数据完全准确，每提前一天加1分，最高不超过5分；如果数据不准确，提前上报不予加分，每错一处扣0.5分（以单元格为单位进行统计），最高不超过5分。 如有特殊情况确实无法在规定时间内上报当期缴纳税金情况的，应提前与总税务师办公室沟通。 税务报告 5 所属期为3、6、9、12月税款审批单上报至总税务师办公室的截止时间为次月10日17:00，其余月份税款审批单上报截止时间为次月7日17:00，如有调整以临时通知时间为准。税款审批单数据应与审核通过的税务报告保持一致，并应上传税务报告作为附件。 填写要求 营业税金及附加、土地增值税填写一张审批单，名称：XX公司XX月份营业税金缴纳审批单。 印花税、房产税、土地使用填写一张审批单，名称：XX公司XX月份其他税种缴纳审批单。 企业所得税表填写一张审批单，名称：XX公司XX月份企业所得税缴纳审批单。 税款审批单 考核要求 准时上报，每迟报1小时扣1分，最高不超过5分。 在准时上报的前提下，数据完全准确，加1分。每错一处扣1分，最高不超过5分。 未上传附件（当月税务报告）的，扣1分。 未提交税款审批单缴纳税款，或审批未通过缴纳税款者，扣10分。 税款审批单 6 各公司应在征期结束后5日内将经公司财务负责人签字确认并加盖公司财务章的审批单回执扫描，上报总税务师办公室。实际缴纳金额与审批金额不一致的，在审批单回执上注明各税种实际缴纳金额，并写明不一致的原因，各公司在上报审批单回执的同时一并上报当月缴纳税款的完税凭证。 完税凭证 税款审批单回执 标准示例 审批单打印说明 完税凭证及税款审批单回执 7 各公司应加强对财务人员的税务知识培训，每季度不低于1次。各公司在培训结束后应将培训课件（word文档、PPT、培训照片等）、签到表、参训人员培训心得上报至总税务师办公室，上报截止时间为每月20日，20日以后的计入次月考核。每晚报1天扣0.5分。在完成当季度培训任务的前提下，每增加一次培训当月加1分，最高每月加分不超过3分。 税务知识培训 税务知识培训 8 《财税动态》发表时间为每月25日，投稿截止