公司借款及报销规定流程.doc

借款及报销规定流程 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一 切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务 报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关 支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具 体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额 度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报 帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支，同一业务，前帐不清后帐不续。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据， 据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人 员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在当天办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个 人借款从工资中扣回。 第一条 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大 小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经 理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、 低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预 算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单 据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂 改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应 费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出 入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳 处报销。 第五条 差旅费报销制度及流程。 （一）、费用标准按财务管理制度执行。 （二）费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标 准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回公司时 间为准。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结 算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标 准领取补贴。 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早 餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予 报销相关费用。 （三） 报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出 差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申 请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部, 按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票 （原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面 说明情况，经审批人签字后报财务备案）。 4. 返回报销：出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事 宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字， 财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第六条 电话费报销制度及流程 (一) 费用标准 固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公 司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。 (二)报销流程 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流 程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特 殊情况报总经理批示处理办法。 第十一条 交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1