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XX地产股份公司资金管理制度 第一章 总 则 第一条 为全面加强公司资金的管理，提高资金使用率，优化公司财务状况，保证公司的各项经济活动的顺利进行，特制定本规定。 第二条 财务部负责公司资金流转过程的管理、调配，各内部单位必须无条件服从公司对资金的调拨。 第二章 银行账户的管理 第三条 各内部单位开立社会银行账户（含银行账户的变更），必须报公司财务部批准后方可办理开户（变更）手续。 第四条 根据资金管理的需要，公司已开通网上银行系统。网上银行由内部银行负责管理，网上银行资料均为公司机密，除网上银行管理人员外，其余人员须经总会计师批准后方可查阅。 第五条 各内部单位（含控股公司）银行账户必须纳入网上银行管理系统，积极按内部银行要求办理网上银行手续。因系统本身原因未纳入网上银行管理的账户，必须报公司内部银行批准后方可使用。 第六条 网上银行各单位账户资金的划转，须通知内部单位或总会计师批准后，由内部银行直接划拨，划拨的当日由内部银行负责为相关单位提供相应的单据。 第七条 空白支付凭证和预留银行印鉴必须分处存放，银行印鉴必须由主管会计（或单位负责人）、出纳员分别保管，以达到内部互相牵制的目的。 第八条 各内部单位会计人员在每月（或每季）报送会计凭证时，要连同银行对账单一并报送，若有未达账项，应编制银行存款余额调节表，对未按规定办理的会计人员，每次罚款100元。 第三章 资金收取的管理 第九条 对于在建工程资金，各单位要根据与建设单位（客户）签订的合同中的资金保障条款积极催收，确保资金回收率100%。各单位负责人（或工程承包人）为资金收取的第一责任人。 第十条 对于建设单位拖欠的竣工工程资金，各单位负责人（或工程承包人）为回收全部工程款的第一责任人。收回的资金，原则上各单位只能偿还该竣工工程对外拖欠的各种款项，余额应全部上交公司；如急需动用，须报公司总会计师批准。 第十一条 各单位收取的资金，须及时送存开户银行。严禁将资金存入储蓄所或其他机构；特殊情况，须总会计师批准、并在内部银行备案。严禁保留账外资金。违反本规定，对单位负责人及经办人员处以500元罚款。 第十二条 各直属单位及个人收取任何资金，必须严格办理财务收款手续（包括债权债务转移），任何单位或个人不得私自以任何方式收取资金（包括个人私自从建设单位借款）。特殊情况下，经总裁或总会计师批准后，方可收取；否则，对责任人每次罚款1000元，并按挪用公款处理。 第十三条 各单位拟接受债务人以物抵账的，必须报总会计师，所抵物品属流动资产的，经总裁批准后办理；属固定资产的经董事长批准后办理；以物抵账必须签订相关协议。对所抵物品不得私自处理，以物抵账所造成的经济损失，计入该工程费用。违反本规定，由单位负责人及经办人分别按70%、30%的额度承担经济损失。 第十四条 各单位收取银行承兑汇票须到公司内部银行办理贴现。未经批准，各单位不得自行贴现。违反本规定对会计人员每次罚款100元。 第十五条 各单位负责人（工程承包人）以其对公司的出资（或称股份）对履行回收资金的责任提供担保。 第四章 资金上交的管理 第十六条 公司内部银行按内部单位建立台账，设立资金上交专户，具体负责公司资金的管理；上交数额由承包费、应交养老保险、未交税金、租赁费等组成，资金上交的核算以内部银行统一开具的上交资金收据为准。各单位上交资金时：收到的工程款中不含主材采购款的按20%上交，含主材采购款的按10%上交；土建分包工程按应收分包管理费加上应交税金进行上交；竣工工程按每次实际收到工程款的50%上交。上交时间为工程款到位后3日内。 各二级单位对上交资金应及时核对，每季度终了后15日内由内部银行汇算一次。财务部根据上交资金核对、汇算结果“多退少补”。二级单位未按时足额上交资金的，对单位负责人每次罚款500元；财务部未能按时退还二级单位资金的，对财务部负责人每次罚款500元。 财务部对欠交资金的单位下达催款通知书，对未按通知书要求时间上交资金的，对单位负责人处以欠交额0.1‰/日的罚款。 第十七条 应在工程施工地缴纳的各种税费，各单位应积极缴纳，对未缴纳者，公司按当月实收工程款的3.3%收取各单位税金，汇算时并入各单位应上交总额中。 第十八条 各单位会计人员每周六编制下周上交资金计划，填写《 年第 周上交资金计划表》（见附件1）报送公司内部银行；每月1-5日统计上月资金收取上交情况，填写《资金收取上交明细表》（见附件2）报送公司内部银行及本单位负责人。“应上交资金”由承包费、社会统筹费（如养老保险、失业保险等）、未交税金、租赁费等组成。承包费按公司与本单位签订的目标责任书（或内部承包合同，下同）确定；未签订目标责任书的，暂按本期实际收取工程款的15%计算，待到签订目标责任书后当月调整。内部银行将各单位收取上交资金汇