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2011年“建设工程经济”考试要点 1000工程经济 1010 资金时间价值的计算及应用 1.资金时间价值的概念：1）随时间的变化 2）在扩大再生产及其资金流通过程中 2、影响资金时间价值的因素 ――资金的使用时间、数量多少、投入和回收特点、周转速度。 ――理解第三个影响因素，掌握案例（投入和回收特点）应用 例（04）.在其他条件不变的情况下，考虑资金时间价值时，下列现金流量图中效益最好的是（）。 A． B. C. D. 3.利率高低的决定因素 1）社会平均利润率2）金融市场上借贷资本的供求情况3）风险4）通货膨胀5）期限长短 ——前三个因素——单选题 4.几个概念： ——资金时间价值——时间、扩大再生产或资金流通 ——对于资金时间价值的换算方法与采用复利计息的方法完全相同 ——在工程经济分析中，利息常常被看成是资金的一种机会成本 ——以信用方式筹集资金有一个特点就是自愿性，而自愿性的动力在于利息和利率 5.现金流量图的作图方法和规则（必考一题） ――现金流量的三要素:现金流量的大小（数额）、方向（流入和流出）、作用点（发生的时点） 例2.（04）在下列关于现金流量图的表述中，错误的是（B）。 A. 以横轴为时间轴，零表示时间序列的起点 B. 多次支付的箭线与时间轴的交点即为现金流量发生的时间单位初 C. 在箭线上下注明现金流量的数值 D. 垂直箭线箭头的防线是对特定的人而言的 （05）在绘制现金流量图时，应把握的要素有现金流量的（ B D E ）。 A.对象 B.数额 C.累计额 D、流向 E.发生时间 6.等值的概念 ―①金额相同在不同时间，在资金时间价值的作用下，是否可能等值? -②金额不同在不同时间,在资金时间价值的作用下，是否可能等值? —③如果两个现金流量等值，则在其他任何时间点上，它们的价值关系如何？(相等) 例3．现在的100元和5年以后的248元两笔资金在第2年年末价值相等，若利率不变，则这两笔资金在第3年末的价值（ c ）。 A. 前者高于后者 B.前者低于后者 C.两者相等 D.两者不能进行比较 7、等值的四个计算 一次支付的终值计算(已知P求F) ： F=P 或 F=P(F/P, i,n) 一次支付的现值计算(已知F求P) ： P=F 或 P=F(P/F, i,n) 等额支付系列的终值的计算(已知A求F): F=A -1或 F= A (F/ A, i,n) 等额支付系列的现值的计算(已知A求P): P=A -1或 P = A (P / A, i,n) ――影响资金等值的因素（P14） 8、影响资金等值的因素有三：资金数额的多少、资金发生的时间长短、利率（或折现） 9、名义利率r是指计息周期利率i乘以一年内计息周期数m所得的年利率。 有效利率是资金计息中发生的实际利率，包括计息周期有效利率和年有效利率 在工程经济分析时，如果个方案的计息周期不同，则必须用有效力利率来评价 考试要求会计算。P13页 例1.某企业年初投资3000万元，10年内等额回收本利，若基准收益率为8%，则每年年末应回收的资金是（）万元。 已知：(A/F,8%,10)=0.069 (A/P,8%,10)=0.149 (P/F,8%,10)=2.159 A. 324 B. 447 C. 507 D. 648 例2.已知年名义利率r，每年计息次数m，则年有效利率为（）。 A. B. C. D. 例3、年名义利率8%，按季计息，则计息期有效利率和年有效利率分别是（ ）。 A.2.00%，8.00% B. 2.00%， 8.24% C. 2.06%，8.00% D. 2.06%， 8.24% 例4、（05）某施工企业现在对外投资200万元，5年后一次性收回本金与利息，若年基准收益率为8%，则总计可以收回资金（ ）万元。 已知：（F/P,8%，5）=1.4693 （F/A,8%，5）=5.8666 （A/P,8%，5）=0.2505 A. 234.66 B. 250.50 C. 280.00 D. 293.86 例5）某施工企业拟对外投资，但希望从现在开始的