商业银行经营管理商业银行中间业务教学PPT.ppt

商业银行中间（表外）业务 第一节 商业银行中间业务的概念 一、表外业务的概念 1、概念 表外业务——是指商业银行从事的、按照通行会计准则不列入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而影响银行资产收益率的经营活动。 第一节 商业银行中间业务的概念 2、分类 表外业务分为广义表外业务和狭义表外业务 狭义表外业务——或有资产和或有负债业务，如贷款承诺、担保、互换、期权、远期合约等。 传统的表外业务——即金融服务类业务，指商业银行不运用或少运用自己的资产，以中间人的身份为客户办理收付业务或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费等的业务。如支付结算业务、代理业务、咨询业务、租赁业务、与贷款有关的各种服务业务及出口服务业务（如代理行业务、出口保险业务）。由于这些业务与资产负债业务相伴而生，存在的历史悠久，而且没有风险相当安全，所以可称为传统的表外业务。 广义表外业务——狭义表外业务+传统表外业务 第一节 商业银行中间业务的概念 二、我国商业银行中间业务与表外业务 在我国，把广义表外业务称为中间业务。 我国中间业务分为九类 1、支付结算类中间业务——为客户办理因债权债务关系引起的货币支付、资金划拨有关的收费业务，包括国内外结算业务。 第一节 商业银行中间业务的概念 2、银行卡业务。包括下信用卡和借计卡业务。 3、代理类中间业务——指银行接受客户委托、代为客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。包括代理政策性银行业务、代理人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理银行卡收单业务等 第一节 商业银行中间业务的概念 4、担保类中间业务——是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务，包括银行承兑汇票，备用信用证、各类保函等。 5、承诺类中间业务——是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要是指贷款承诺，包括可撤消承诺和不可撤消承诺。 第一节 商业银行中间业务的概念 6、交易类中间业务——金融衍生工具，是指商业银行为满足客户保值增值或自身风险管理的需要，利用种种金融工具进行的资金交易活动。 7、基金托管业务。是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司的委托，保管所托管基金的全部资产，办理资金清算款项划拨、核算、估值、监管管理人投资运作业务。 第一节 商业银行中间业务的概念 8、咨询顾问类业务——指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运用的记录和分析，形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务发展或经营管理需要的服务活动。 9、其他中间业务——不能列入上述八类业务的其他中间业务。如保管箱业务等。 第二节 传统中间业务 传统中间业务——是指商业银行以代理人的身份为客户办理的各项业务，目的是为了获取手续费收入。 传统之间业务主要包括：支付结算类业务、代理类中间业务、银行卡类业务、信托类业务、租赁类业务、咨询类业务等。 第二节 传统中间业务 传统中间业务的特点和意义： 1、原则上不用、少用或不直接运用自己的资金 2、风险低，有些业务基本没有风险 3、是商业银行稳定收入的重要来源，一般伴随资产业务，与资产业务互相促进。 4、扩大商业银行经营规模 第二节 传统中间业务 一、支付结算业务 支付结算的概念 1、概念 支付结算是商业银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统中间业务。包括：现金和转帐业务。 第二节 传统中间业务 2、主要结算工具 （1）本票 本票——出票人签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 本票记载的事项：“本票”字样；无条件支付承诺；确定的金额；收票人名称；出票日期（大写）；一定的付款期和付款地点；表明“现金”或“转帐”的兑付形式；表明凭票即付；出票人签章。 第二节 传统中间业务 第二节 传统中间业务 （2）支票——支票是由出票人签收的，委托办理存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。支票的金额以存款金额或透支金额为限。 支票记载的事项：“支票”字样；无条件支付委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。 支票可以背书转让。 第二节 传统中间业务 第二节 传统中间业务 第二节 传统中间业务 （3）汇票——是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。包括：商业汇票和银行汇票。 汇票记载的事项：“汇票”字样；无条件支付委托；确定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期（大写）；表明“现金”或“转帐”的支付形式；表明凭票即付；出票人签章。 本票经背书可以流通转让。 第二节 传统中间业务 第二节 传统