商业银行经营管理教学课件PPT 商业银行资产业务管理教学PPT.ppt

第五章 商业银行资产业务 商业银行资产业务主要包括： 1.现金资产业务 2.信贷业务 3.证券投资业务。 第一节 商业银行的现金资产业务 一、现金资产的意义 1.保持清偿能力 2.保持流动性 二.商业银行必须保持以下几方面的现金需求 1.日常取款需要的 2.金融监管当局要求的 3.各种票据清偿与结算需要的 4.代理业务需要的 三、现金资产的基本类型 库存现金。包括现钞和硬币 在央行存款。包括法定准备金和超额准备金——用于同业拆借、回购、再贷款和补充库存现金 存放同业款项。目的：办理代理业务。如结算收付、贷款参与、投资咨询等 在途资金 。 四、资金头寸及其分类 头寸定义：指商业银行能够运用的资金。 头寸分类 ： 按时间分：时点头寸和时期头寸 按层次分：基础头寸和可用头寸 基础头寸=库存现金+在央行超额准备金 可用头寸=商业银行可以运用的全部可 用资金=基础头寸+同业存款 五、现金资产的管理 （一）合理计算和调配库存现金 根据区域经济情况合理确定库存现金 根据银行收支规律合理保有库存现金 根据网点布局合理估算库存现金 根据银行后勤保障条件以及与中央银行发行库的关系确定库存现金 （二）满足法定准备金的要求 西方国家法定准备金的计算方法 非交易性存款准备金——滞后准备金计算法 ：根据前期存款负债的余额确定本期准备金。 银行根据两周前的7天作为基期，以基期的实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金平均数。 例： 某银行在3月13日（星期一）至3月19日（星期日）的非交易性存款余额为50000万元，按照8%的存款准备率，该行在3月27日（星期一）至4月2日（星期日）应保持的非交易性存款准备金平均余额为4000万元。 交易性存款准备金 交易性存款准备金——同步准备金计算法：以本期存款余额为基础计算本期的准备金需要量。 通常以两周为一个计算期，计算在这14天中银行交易性存款的平均余额。准备金的保持期为本期第3天开始到本期结束的第2天止。 例： 某银行在3月27日（星期一）至4月9日（星期日）的交易性平均存款余额为10000万元，按照8%的存款准备率，该行在3月29日（星期三）至4月11日（星期二）应保持的非交易性存款准备金平均余额为800万。 西方国家法定准备金的计算方法 银行法定准备金需求量=非交易性存款准备金+交易性存款准备金 （三）做好超额准备金的管理工作 超额准备金是商业银行在中央银行准备金帐户上超出法定存款准备金那部分存款。 它是商业银行最重要的可用头寸，是商业银行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金的准备资产。由于他是微利资产，所以应控制其规模。 影响超额准备金需要量的因素 （1）存款波动：对公存款——本他行客户收付，储蓄存款——现金收支 。 存款下降取决于近期因素和历史因素。如果以1旬作为分析区间，近期因素可定位最近3旬，历史因素可以定位历史上某年中与该旬居中的3旬。如果以月为分析区间，近期因素可定位最近3月，历史因素可以定位历史上某年中与该旬居中的3个月。 在实际匡算中，必须扣除其他特殊因素，如企业贷款的收回，它同时使存款余额下降，但这些下降对超额准备金不产生影响。 存款下降的预算： 影响超额准备金需要量的因素 置信概率度根据要求的数字准确度确定。如果要求的数字准确度达到95%，则置信概率为0.95,以0.95作为F(T)查正态概率表,得T=1.96,此T值即为为置信概率度。 （2）贷款的发放与收回 如果贷款的使用对象是本行开户的企业，本行的存款将不会发生变化；如果贷款发放的对象是在他行开户的企业，或者本行开户的企业在取得贷款后立即对外支付，就会减少本行在中央银行的存款，从而使本行的超额准备金下降。此时银行需补足超额准备金。 同理贷款收回对超额准备金的影响也因贷款的对象不同而不同： 他行开户 本行开户 影响超额准备金需要量的因素 （3）其他因素： A.向中央银行借款因素：当借款〉还款时，超额准备金增加，同理会下降 B.同业往来：归还到期拆入款〉收回拆出款时。。。。同理。。。。 C.法定准备金：须调增法定准备金时，。。。。同理。。。。 D.信贷资金调拨：调出。。。同理调入。。。 E.财政性存款：财政性存款上缴，会减少超额准备金。 （四）正确计算同业存款数额 同业存款的目的是为了在同业之间开展各种代理业务，支付代理行代办业务的手续费。同业存放款项过多会使银行付出一定的机会成