某担保公司稽核工作实施办法.doc

担保公司稽核工作实施办法 （一）总则 第一条 为加强对担保公司经营管理活动的监督工作，提高营运效率。防范金融风险，确保公司各项经营活动规范运作，根据《中华人民共和国公司法》、《企业集团财务公司管理办法》等法规，结合公司实际，制定本办法，以下称本办法。 第二条 风险控制部负责公司业务监督检查和稽核工作。 第三条 风险控制部为公司内部常设机构，为公司董事会、监事会和总经理办公会负责。 （二）稽核工作内容 第四条 监督、检查和评价公司在各项业务活动中执行国家法律、法规和金融政策情况。 第五条 对公司各项规章制度、内控制度的建立和完善提出要求，对制度的建设和完善过程进行监督、审查，对各项规章制度的健全性、严密性和科学性进行检查和评价。 第六条 对公司担保业务进行稽核。以《融资性担保公司管理暂行办法》等有关法规和公司制定的《公司评审委员会/经理办公会议事规则》、《融资担保业务操作规程》为依据，对担保业务投向和数量，担保程序、质量和风险，效益性、安全性和流动性，反担保单位保证责任、保证方式等进行稽核。 第七条 对公司委托贷款业务进行稽核。以公司的《委托贷款管理办法）》和公司制定的《公司评审委员会/贷款审批委员会议事规则》、《项目经营主责任人管理办法》等有关规定为依据，对公司委托贷款业务的合规性和风险性进行稽核。 第八条 对公司经ⅩⅩ省工业和信息化厅核准的其他业务进行稽核。 （三）稽核工作方式方法 第九条 稽核工作的方式： 1、按稽核检查时间，分为定期或不定期稽核； 2、按稽核检查范围，分为全面稽核或专项稽核； 3、按稽核检查地点，分为现场稽核或非现场稽核； 4、按业务发生时间，分为事前、事中和事后稽核。 第十条 稽核工作的办法： 采取审阅法、复查法、盘点法、查询法、分析法、抽查法和网上稽核等办法进行稽核。 （四）稽核工作要求 第十一条 每月终了五日内，公司各业务部门应当向风险控制部提供上月截止的累积数业务报表及说明材料，包括担保业务、委托贷款业务等。 第十二条 风险控制部应当每季度对公司的各项业务进行一次全面现场稽核，每项稽核工作结束后必须出具书面稽核报告。 第十三条 风险控制部进行现场稽核时，必须由两名以上稽核人员参加，并实行主稽核人负责制。 （五）稽核工作程序 第十四条 风险控制部负责制定公司年度稽核工作计划。年度稽核工作计划在征求公司主管领导意见后，由公司总经理审批。 第十五条 经公司监事会、董事会批准的年度稽核工作计划，由公司总经理和主管业务的领导组织风险控制部进行实施。 第十六条 风险控制部在开展现场稽核前，原则上要事前通知被稽核部门，并发出书面“稽核通知书”。 第十七条 “稽核通知书”主要包括被稽核部门名称、稽核内容、稽核人员进驻日期、实施稽核时间、主稽核人及成员名单，对被稽核部门配合稽核工作的要求内容。“稽核通知书”应统一编号，加盖公司公章，由公司主管领导签发。 第十八条 稽核人员对所稽核的内容要认真做好稽核检查记录，主要事项要附以相关证据。 第十九条 稽核结束后，稽核人员应当撰写稽查报告，稽核报告报送公司主管领导和总经理意见后。 第二十条 稽核报告经公司总经理、董事长审核认定后，由风险控制部向被稽核部门发送“稽核整改意见书”。 “经济整改意见书”应当包括稽核时间、被稽核部门名称、稽核内容、稽核认定事实、对稽核事项的评价及评价依据、整改建议等内容。 第二十一条 对被稽核部门或人员严重违反国家政策、法规及公司管理制度的行为，依据有关法规，制度应予以处罚的，稽核部应在报告公司董事会批准后，出具“稽核处罚决定书”。 “稽核处罚决定书”应当包括认定的违法违纪行为事实及责任人、相关法律依据、处决决定及执行期限等内容。 第二十二条 风险控制部应当做好后续稽核工作，对稽核报告中提出的问题和改正建议，应及时督促、协调被稽核部门及时进行整改、解决和落实，实时检查整改结果并向公司主管领导和董事长报告。 第二十三条 风险控制部应将年度稽核工作开展情况、稽核中发现的问题、稽核问题整改情况、公司主要风险问题和下一步稽核工作安排等情况，每年向公司董事会书面报告一次。 （六）稽核档案 第二十四条 风险控制部应建立稽核工作文件档案 1、根据稽核工作需要，搜集国家有关法律法规、条例、办法等资料，建立法律条例文件档案。 2、搜集公司内部规章制度、内控制度、业务管理办法等资料，建立内部制度文件档案。 3、整理稽核工作报告、稽核检查结论、稽核处罚决定书、稽核整改意见书、稽核检查记录及各种附件等资料，建立稽核工作