汽轮股份有限公司远期结汇业务内控管理制度.doc

汽轮股份有限公司远期结汇业务内控管理制度 　　第一章 总则第一条 为规范浙江万丰奥威汽轮股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）远期结售汇业务，防范汇率风险，保证汇率风险的可控性，根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《中国人民银行远期结售汇业务暂行管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《中小企业板信息披露业务备忘录第25号：商品期货套期保值业务》及《公司章程》等有关规定，结合公司具体实际，特制定本制度。 　　 第二条 远期结售汇是指银行与客户签订远期结售汇合约，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在到期日外汇收入或支出发生时，再按照该远期结售汇合同约定的币种、金额、汇率办理的结汇或售汇业务。 　　“远期结汇+NDF”组合交易产品是指针对境内、境外金融机构对人民币汇率升值预期的不同，利用两个市场的汇率买卖差价，在国内和国外同时做反方向相同金额的远期结售汇业务，实现固定的无风险收益。该产品的实质是对冲境内公司远期结售汇业务风险，并通过风险对冲获取固定的无风险收益。 　　第三条 公司远期结售汇业务行为除遵守有关法律、法规、规范2性文件的规定外，还需遵守本制度的相关规定。 　　第二章 远期结售汇业务操作原则第四条 公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以规避和防范汇率风险为目的。 　　NDF 业务只能用于对外币应收款的套期保值或对冲远期结售汇业务的风险。 　　第五条 公司进行远期结售汇业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有远期结售汇业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。 　　第六条 公司进行远期结售汇交易必须基于公司的外币收款预测，远期结售汇合约的外币金额不得超过外币收款预测量，远期结售汇业务的交割期间需与公司预测的外币回款时间相匹配。 　　第七条 公司必须以其自身名义设立远期结售汇交易账户，不得使用他人账户进行远期结售汇业务。 　　第八条 公司需具有与远期结售汇业务保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行远期结售汇交易，且严格按照审议批准的远期结售汇额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。 　　第三章 远期结售汇业务的审批权限第九条 全年累计金额折合人民币不超过公司年度预计外销收入375%的远期结售汇业务由远期结售汇领导小组审批。 　　第十条 全年累计金额折合人民币超过年度预计外销收入75%的远期结售汇业务由董事会审批。 　　第四章 组织机构及其职责 　　第十一条公司董事会授权董事长组织建立远期结售汇领导小组行使远期结售汇业务管理职责；小组成员包括：董事长、总经理、营销副总、财务总监、内审负责人、与远期结售汇业务有关的其他人员。 　　该小组的人员组成及职责权限须报董事会备案。 第十二条 远期结售汇领导小组的职责为： 　　1、负责对公司从事远期结售汇业务进行监督管理。 　　2、负责召开远期结售汇领导小组会议，制订年度远期结售汇计划，并提交董事会审议。 　　3、听取小组下设办事机构的工作报告，批准授权范围内的交易方案。 　　4、负责审定公司远期结售汇管理工作的各项具体规章制度，决定工作原则和方针。 　　5、负责交易风险的应急处理。 　　6、负责向董事会提交年度报告和下年度工作计划。 　　第十三条 公司财务部具体负责远期结售汇的日常业务办理，其职责包括： 　　1、制订、调整远期结售汇交易方案，并报远期结售汇领导小组4审批。 　　2、执行具体的远期结售汇交易。 　　3、向远期结售汇领导小组汇报并提交书面工作报告。 　　4、其他日常联系和管理工作。 　　第十四条 财务部应安排具体人员担任交易员、档案管理员、会计核算员、资金调拨员和风险控制员岗位（均为兼职）。各岗位职责权限如下： 　　1、交 易 员：负责监控市场行情、识别和评估市场风险、制订远期结售汇交易方案、执行交易指令、对已成交的交易进行跟踪和管理等。 　　2、档案管理员：负责远期结售汇资料管理，包括远期结售汇计划、交易方案、交易原始资料、结算资料等。 　　3、会计核算员：进行相关帐务处理等财务结算工作。 　　4、资金调拨员：根据远期结售汇合约，在交割期届满前调拨外币资金到相应账户，并提出远期结售汇交割申请。 　　5、风