研究开发费用加计扣除减免税备案表.doc

研究开发费用加计扣除减免税备案 企业所得税优惠事项备案报告书 纳税人名称 纳税人识别号 优惠事项 加计扣除 优惠（预计）金额 （填写按规定可享受加计扣除额） 享受优惠所属期 备案类别 研究开发费用加计扣除 资 料 名 称 备 注 1． 企业所得税优惠事项备案报告书 2． 企业所得税优惠项目报告表 3． 自主、委托、合作研究开发项目计划书（需根据规定的领域详细说明至具体项目）和研究开发费预算 4． 自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单 5． 自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表 6． 企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件 7． 委托、合作研究开发项目的合同或协议 8. 研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料 9. 国税机关要求提供的其他资料 纳税人理由： 经办人： 负责人： 纳税人（签章） 报告日期： 年 月 日 国税机关意见： 经办人： 负责人： 国税机关（签章） 受理日期： 年 月 日 使用说明 一、本报告书适用于备案管理的企业所得税优惠事项。 二、一个纳税人同时备案多个优惠事项的，应按事项逐项填写。 三、“优惠事项及优惠（预计）金额”栏的填写： 优惠事项按《山东省国家税务局企业所得税优惠管理操作指南》中所列具体优惠事项填列。 优惠事项为“免税收入”类的，填写免税收入的金额。 优惠事项为“加计扣除”类的，填写加计扣除的金额。如，研究开发费用实际发生额为100万元，按规定可享受加计扣除额50万元，本栏填写50万元。 优惠事项为“减计收入”类的，填写减计部分的金额。 优惠事项为“抵扣应纳税所得额” 类的，填写实际可抵扣的应纳税所得额。 优惠事项为“减免税”类优惠的，填写实际减免的所得税额。 优惠事项为“抵免应纳税额” 类的，填写可实际抵免的应纳税额。 优惠事项为“减免所得额” 类的，填写实际减、免的所得额。 四、备案类别：事先备案、事后报送相关资料。 五、享受优惠所属期：无期限的填写长期，要与优惠事项类型配合填写。 六、资料按《山东省国家税务局企业所得税优惠管理操作指南》中规定的备案资料填写。 七、纳税人要按规定提出享受税收优惠的理由及法律依据。 八、国税机关要依法作出“准予备案登记”或“不予备案登记”意见。 九、本报告书按照企业所得税优惠事项分别填列，一式三份，一份经主管国税机关盖章后由纳税人留存；一份受理部门或机关留存；一份报送税政部门。 企业所得税优惠项目报告表 填表日期：XX年XX月 XX日 金额单位：元 纳税人识别号 3 7 0 6 X X X X X X X X X X X 纳税人名称 XX公司 生产经营地址 烟台市XX路XX号 法人代表 王XX 办税人员 张XX 联系电话 XXXXXXX ×登记注册类型 有限责任公司 开业日期 XX年XX月XX日 减免税项目 研究开发费用加计扣除 申请减税、免税期限 XX年 烟台市莱山区国税局： 我公司成立于XX年XX月XX日，注册类型：有限责任公司，法人代表：XX，经营地址：烟台市XX路XX号，主要从事XX产品的开发、销售，咨询及技术服务。XX年实现销售收入XX元，应纳税所得额XX元，企业所得税XX元，获利年度为XX年。 公司账务核算健全，执行企业会计制度，设置总账、收入明细账、费用明细账、银行存款和现金日记账等，能够准确核算研发费用和生产经营费用。XX年，公司经第XX次董事会决议通过了自主研究开发XX项目、XX项目、XX项目（需根据规定的领域详细说明至具体项目），符合《国家重点支持的高新技术领域》和国家发展改革委员会等部门公布的《当前优先发展的高新技术产业化重点领域指南（2007年度）》规定项目的研究开发活动“XXXXXX”；全部研究开发费预算为XX元，XX年-XX年已发生XX元，XX年实际发生XX元；XX年成立了自主研究开发专门机构或项目组，目前有人员XX人；研究开发项目的效用情况说明、研究成果进展等XXXXXXXXXXXX。 按照《中华人民共和国企业所得税法》第三十条第（一）项、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条、《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》（国税发[2008]116号）之规定，特报送相关资料并提请备案20XX年度享受研究开发费用加计50%扣除XX元。 经办人：张XX 法定代表人（负责人）：王XX 　　　 纳税人（签章）