基于主成分分析法的商业银行财务评价研究基于主成分分析法的商业银行财务评价研究.pdf

【金融观察】 基于主成分分析法的 商业银行财务评价研究 1,2 3 韩光道 ,杨 雪 （1.华中科技大学,湖北 武汉 430074;2.广东轻工职业技术学院,广东 广州 510300; 3.中国人民大学公共管理学院,北京 100000） 摘要：如何对商业银行财务状况做出科学全面的评价，日益成为监管者、投资人和管理者关注的 焦点。通过总结以往商业银行财务评价研究中存在问题，有针对性地提出一套商业银行财务评 价方法。首先按照“盈利性、安全性、流动性”的商业银行经营原则，构建起一套商业银行财务评 价指标体系，然后以13家上市银行为样本，运用主成分分析法完成财务综合评价函数设计，最后 选取深圳发展银行为典型，应用所设计财务评价方法对其进行财务分析，以验证该方法的科学 性和适用性。 关键词：商业银行；财务评价；主成分分析法 文章编号：1003-4625（2012）04-0035-07 中图分类号：F830.33 文献标志码：A Abstract:Abstract: Howtomakescientificandcomprehensiveevaluationsofthefinancialperformanceofcom- mercialbankshasincreasinglybecomethefocusofregulators’,investors’andmanagers’. Thedefects inthestudiesoftheevaluationofcommercialbanks’financialperformanceinthepast,Itriedtointro- duceanewmethodsolvingtheseproblems.PrimarilyIconstructedanewfinancialevaluationindex systemfollowingtheprinciplesofcommercialbanks“profit,safety,liquidity”.ThenIemployedprinci- palcomponentanalysistocompletethedesignofthefunctiontoevaluatecommercialbanks’financial performance,usingasampleof 13listedbanks.FinallyIapplymyevaluatingmethodtothefinancial evaluationofShenzhenDevelopmentBanktoverifythatthemethodisscientificandapplicable. Keywords:Keywords:commercialbank;financialevaluation;principalcomponentanalysis 一、引言 置效率；从宏观上有利于我国金融监管当局加强对 金融是现代经济的核心，它通过不同的融资方 金融机构的监管，稳定国家和地区的金融市场，促进 式提高货币资本的流通和使用效率，从而带动整个 社会经济的发展。而对商业银行财务状况评价则是 社会的大规模生产和创造。在我国目前间接融资为 商业银行经营绩效考评中不可或缺的重要组成部 主的金融体系中，商业银行作为占据绝对主导地位 分。 的金融中介机构，对整个国民经济的发展起着至关 二、商业银行财务评价的含义与理论方法 重要的支撑作用。因此对商业银行的经营管理情况 （一）商业银行财务评价的含义 进行科学合理的考评，从微观上有利于提高银行的 现代商业银行是按照现代公司制组织模式成立 内部管理水平，提高银行的风险防范能力和资源配 的金融企业，从本质上说，其基本目标是追求企业价