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存货核算操作规程存货核算操作规程21.存货核算系统31.1 业务规程图31.2 操作规程31.2.1 系统维护31.2.2 基础设置51.2.2.1 核算范围设置51.2.2.2 物料计价方法设置61.2.2.3 费用项目设置61.2.3 业务初始化81.2.3.1 启用存货核算系统81.2.3.2 初始核算数据录入81.2.3.3 存货核算初始化91.2.4 存货核算101.2.4.1 采购入库核算101.2.4.2 采购费用分配111.2.4.3 钩稽日志查询131.2.4.4 入库成本维护141.2.4.5 委外入库核算151.2.4.6 出库成本核算161.2.4.7 其他存货核算181.2.5 成本调整181.2.6 报表分析201.2.6.1 核算单据查询201.2.6.2 存货核算汇总报告211.2.6.3 存货核算明细报告221.2.6.4 存货收发存汇总表231.2.6.5 存货收发存明细表241.2.6.6 异常余额汇总表251.2.7 账务处理261.2.8 期末处理26存货核算系统1.1 业务规程图1.2 操作规程1.2.1 系统维护存货系统参数设置增加了存货核算功能应用的灵活性，参数的选择直接会影响存货核算的成本结果。因此一旦设置好参数后，不要轻易变更。功能路径：【成本管理】－【存货核算】－【参数设置】－【存货核算系统参数】?参数说明： A.应付单与发票核销产生的差异计入存货成本? 该参数可以决定采购应付单与发票核销时产生的差额是否计入存货成本，若勾选该参数，差额将计入对应物料的存货成本；若不勾选该参数，差额将不计入存货成本。B.采购应付单审核时自动进行入库成本核算 ? 该参数的作用是决定采购入库单（采购退料单）下推采购应付单审核时是否自动调用采购入库成本核算，若勾选该参数，采购应付单审核时根据单据间勾稽关系自动核算入库成本；若不勾选该参数，采购应付单审核时只建立单据间勾稽关系而不会自动核算入库成本。大批量审核采购应付单时，不勾选该参数可以提高审核的效率。C.存在负库存时允许结账??该参数决定当前会计期间存在负库存时是否能结账。期末结账时若检查当期存在负库存，勾选该参数，则允许结账；不勾选该参数，则不允许结账，必须先清理负库存。从财务管控的角度来看，建议不使用该参数！D.赠品、不良品、废品单据成本为零时允许结账? 该参数决定当前会计期间存在赠品或不良品或废品单据成本为零时是否能结账。期末结账时若检查当期存在赠品或不良品或废品零成本单据，勾选该参数，则允许结账；不勾选该参数，则不允许结账。E.采购入库调整单生成出库成本调整单??该参数主要解决以前期间采购入库，当期收到采购发票的金额与以前期入库成本产生的差异对当期存货成本的调整。调整方式有不生成、全部生成及按上期出库、结存比例生成。“不生成”，即前期入库的采购入库调整单在出库成本核算时不生成出库成本调整单；“全部生成”，即前期入库的采购入库调整单在出库成本核算时全部生成出库成本调整单；“按上期出库、结存比例”生成，即前期入库的采购入库调整单按对应物料在上期出库数量与结存数量的比例生成出库成本调整单。操作说明设置参数后，请选择“核算组织”及“会计政策”进行保存。业务说明“采购入库调整单生成出库成本调整单”这个参数主要是解决如下业务场景：例如：9月某物料A采购入库10个，暂估20/个，成本200，出库2个，成本为40；10月收到采购发票单价为30/个，采购发票核销时生成采购入库调整单10*（30-20）=100，调整后的存货单位成本=（200-40+100）/（10-2)=32.5。此时客户要求10月份存货成本按30/个计算，根据参数按上期出库数据与结存数量的比例将生成出库成本调整单100*2/10=20，即存货单位成本=(200-40+100-20)/(10-2)=30.虽然实际业务比这个案例复杂的多，但通过此种处理，可以较真实的反应存货成本。1.2.2 基础设置1.2.2.1 核算范围设置核算范围是指在“核算体系+核算组织+会计政策”的总核算维度下，将存货划分为若干个空间范围，每个空间范围都有单独的计价方法，从而形成若干个价值序列分别进行存货核算。划分依据有：货主、库存组织、仓库、货主+库存组织及货主+仓库。使用前提必须已设置好会计核算体系、核算组织及会计政策。功能路径【成本管理】－【存货核算】－【基础资料】－【核算范围】操作说明新增核算范围时，选择核算体系、核算组织及会计政策，设置计价方法及核算范围划分依据，核算范围必须审核才生效。划分依据为货主时，选择的货主为当前核算组织下的业务组织，核算范围覆盖整个核算体系下的库存组织及仓库。划分依据为库存组织时，库存组织的选择范围只为当前核算组织下的所有库存组织；划分依据为仓库时，仓库选择范围只为当前核算组织下所